Ухвала суду № 73890713, 08.05.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

08.05.2018 Справа №607/7065/18

Номер провадження 1кс/607/3283/2018

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Ломакін В.Є., при секретарі судового засідання Репетівській В.Р., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32017210000000036 від 20 липня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України та приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Товариства з додатковою відповідальністю «Кременчанка» (код ЄДРПОУ 05516139) протягом 2016-2017 років в порушення вимог податкового законодавства незаконно формували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом відображення в обліку і звітності нереальних господарських операцій, в наслідок чого ухилились від сплати податків на загальну суму понад 4 млн. грн. та протиправно отримали з Державного бюджету України бюджетне відшкодування податку на додану вартість у великих розмірах.

Згідно отриманої інформації з ГУ Державної казначейської служби України у Тернопільській області, 28.04.2016року ТДВ «Кременчанка» (код ЄДРПОУ 05516139) відшкодовано податок на додану вартість в сумі 1 177 628, 00 грн. Від’ємне значення ПДВ ТДВ «Кременчанка» формувало за рахунок взаємовідносин із ТОВ «Вторзаготпром» та експорту продукції в адресу INEXIM COMPANY LIMITED (Республіка Кіпр).

Такі факти свідчать про те, що службові особи ТДВ «Кременчанка» (код ЄДРПОУ 05516139) неправомірно формували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом відображення в обліку і звітності нереальних господарських операцій (за результатами господарської діяльності з придбання сільськогосподарських культур урожаю 2016-2017років) в наслідок чого, ухилились від сплати податків (податку на прибуток, податку на додану вартість) в сумі понад 4 млн. грн. та протиправно отримали з Державного бюджету України бюджетне відшкодування податку на додану вартість у великих розмірах.

В ході розслідування кримінального провадження, з метою отримання доказів щодо незаконної діяльності Товариства з додатковою відповідальністю «Кременчанка» (код ЄДРПОУ 05516139) та встановлення сум перерахованих коштів на рахунки фізичних осіб – підприємців, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю.

Так, відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» при здійсненні господарської діяльності Товариство з додатковою відповідальністю «Кременчанка» (код ЄДРПОУ 05516139) користується наступними банківськими рахунками, а саме:

-26058011173447 (українська гривня);

-26002011172911 (українська гривня);

-26045011172934 (українська гривня),

відкритими у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023, код ЄДРПОУ 00039019, м. Київ, вул. Ковпака, 29).

Відомості про рух коштів по вказаних рахунках, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб підприємства та інші документи, що містять банківську таємницю, мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин проведених операцій та господарської діяльності Товариства з додатковою відповідальністю «Кременчанка» (код ЄДРПОУ 05516139) з 01.01.2016 року по 31.01.2017 року, а тому з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в зв’язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, слідчий клопоче у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів зазначених вище документів.

Згідно з ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб’єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов’язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що інформація про рух коштів Товариства з додатковою відповідальністю «Кременчанка» (код ЄДРПОУ 05516139), картки з взірцями відтисків печатки та підписів, та інші речі і документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, заступнику начальника 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_9, завідувачу оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10, заступнику начальника відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Сивилу В.А., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_11, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13, завідувачу сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_14, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023, код ЄДРПОУ 00039019, м. Київ, вул. Ковпака, 29) та можливість їх вилучити, а саме:

1. Відомості про рух коштів по рахунках:

-26058011173447 (українська гривня);

-26002011172911 (українська гривня);

-26045011172934 (українська гривня), що належать Товариству з додатковою відповідальністю «Кременчанка» (код ЄДРПОУ 05516139) за період з 01.01.2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ).

2. Оригіналів (при відсутності - їх завірених копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб Товариства з додатковою відповідальністю «Кременчанка» (код ЄДРПОУ 05516139).

3. Оригіналів документів (при відсутності - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків Товариства з додатковою відповідальністю «Кременчанка» (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші).

4. Оригіналів всіх документів (при відсутності - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

5. Оригіналів документів, які свідчать про внесення на рахунки та зняття з рахунків готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки та інші) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року.

6. Відомості та документи про інші банківські карткові та розрахункові рахунки Товариства з додатковою відповідальністю «Кременчанка» (код ЄДРПОУ 05516139), за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року.

7. Копії фото та відео файлів, на яких зафіксовано внесення, зняття грошових коштів та здійснення інших операцій по вищевказаних рахунках за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року, які належать Товариству з додатковою відповідальністю «Кременчанка» (код ЄДРПОУ 05516139).

8. Оригіналів документів про інкасацію готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей (міжбанківських договорів, подорожніх шляхових листів, договорів з товариством, супровідних відомостей, ордерів, карток та інших) по вищевказаних рахунках, що належать ТДВ «Кременчанка» (код ЄДРПОУ 05516139) за період з 01.01.2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття).

9. Відомостей про маршрути інкасації готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей по вищевказаних рахунках, що належать ТДВ «Кременчанка» (код ЄДРПОУ 05516139) за період з 01.01.2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття), а також з наступних адрес: Тернопільська область м.Кременець вул.Березина, 26 та 26А та м.Київ вул. Раскової Марини (ОСОБА_15), 19 (із зазначенням дати та суми).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_16