Ухвала суду № 73882028, 27.04.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/4767/18

Провадження №1-кс/369/1463/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.04.2018 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Дубас Т.В.,

при секретарі Яцевич В.А.,

за участі прокурора Філімонова О.В.,

розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова Олега Віталійовича про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110200000003 від 09.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонов О.В. звернувся до суду з даним клопотанням, мотивуючи його тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110200000003 від 09.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 3 ст. 212 України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період 2014 року ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1, АДРЕСА_1) шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5%, замість 17%, чим порушив п. 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України. Умисні дії направленні на мінімізацію сплати податку з доходу фізичної особи призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді податків на загальну суму, що в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

Сума несплаченого податку з доходу ФОП ОСОБА_2 підтверджується висновком судово-економічного дослідження №1-17/01/2018-дос від 17.01.2018 року.

За даним фактом зареєстроване кримінальне провадження №32018110200000003 від 09.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України.

Крім того від ОУ ГУ ДФС у Київській області надійшли матеріали з повідомлення про злочин, відповідно до якого гр. ОСОБА_3 в період 2015 року шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5%, замість 15%, чим порушив п. 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України та ухилилась від сплати податків в значних розмірах.

Сума несплаченого податку з доходу ФОП ОСОБА_3 підтверджується висновком судово-економічного дослідження №2-17/01/2018-дос від 17.01.2018 року.

За даним фактом зареєстроване кримінальне провадження №32018110200000006 від 12.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 України.

15.03.2018 року прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області кримінальні провадження №32018110200000003 та №32018110200000006 об'єднано в одне під №32018110200000003.

Крім того встановлено, що податкова звітність ФОП ОСОБА_2 направлялась до Києво-Святошинської ОДПI ГУ ДФС у Київській області в електронні формі, скріплені електронним ключем, які направлялась до вище переліченої податкову звітність.

Аналогічним чином податкова звітність ФОП ОСОБА_3 направлялась до ДПI у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області в електронні формі, скріплені електронним ключем, які направлялась до вище переліченої податкову звітність.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2) укладались договори щодо отримання електронних ключів підпису та печатки з ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів, які подавалися року ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2) для отримання видачі посиленого сертифікату електронних ключа, які знаходяться у володінні ТОВ «Український сертифікаційний центр».

У речах та документах які належить ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753) щодо видачі посиленого сертифікату електронного ключа року ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2) для подачі електронної звітності містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення що будуть свідчити про ухилення від сплати податків року ФОП ОСОБА_2

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити в ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753), оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Тому є всі підстави вважати, що в разі знищення первинних документів орган слідства буде позбавлений можливості об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження та проведення необхідних експертиз та перевірок.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів у ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме події кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі та документи, які знаходяться в ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753), та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням речей та документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування.

Тому прокурор просив надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції Філімонову Олегу Віталійовичу та слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Рибалці Богдану Борисовичу, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 102) з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

-документів, які стали підставою видачі посиленого сертифікату електронного ключа для подачі звітності до Деркомстату, ПФУ та ДФС підприємствами, ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2);

-оригіналів договорів щодо, отриманння електроних ключів, підпису та печаток підприємств ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи. Розглянути це клопотання за відсутності службових осіб ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753), з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

В судовому засіданні прокурор вимоги клопотання підтримав та просив його задоволити.

Суд розглядає клопотання у відсутність представників ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), що знаходяться ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України», мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова Олега Віталійовича про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110200000003 від 09.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 України - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції Філімонову Олегу Віталійовичу та/або уповноваженим на підставі доручення прокурора особам, тимчасовий доступ до документів ТОВ «Центром Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 102) з можливістю вилучення їх копії, а саме:

-документів, які стали підставою видачі посиленого сертифікату електронного ключа для подачі звітності до Деркомстату, ПФУ та ДФС підприємствами, ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2);

-оригіналів договорів щодо, отриманння електроних ключів, підпису та печаток підприємств ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: Дубас Т.В.