Ухвала суду № 73859838, 26.04.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/7405/18

У Х В А Л А

26 квітня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у СТОЛИЧНА ФIЛIЯ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" КИЇВ (МФО 380269, м. Київ, вул.Грушевського, 1-Д,) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання, зазначив, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов’язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб’єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сірес», ПП «Строкман», ТОВ «Амбер ЮА», ТОВ «Сайлер», ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Сангро», ТОВ «Сеймур», ТОВ «Дейті», ТОВ «Локлайн», ТОВ «Контрибуд», ТОВ «Рівтов-Торг», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Дендікс», ТОВ «Донау», ТОВ «Дексі», ТОВ «Юберта», ТОВ «Укрексп», ТОВ «Кватрі», ТОВ «Снукет».

У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Сірес», ПП «Строкман», ТОВ «Амбер ЮА», ТОВ «Сайлер», ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Сангро», ТОВ «Сеймур», ТОВ «Дейті», ТОВ «Локлайн», ТОВ «Контрибуд», ТОВ «Рівтов-Торг», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Дендікс», ТОВ «Донау», ТОВ «Дексі», ТОВ «Юберта», ТОВ «Укрексп», ТОВ «Кватрі», ТОВ «Снукет», невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб’єктів реального сектору економіки.

Так, ТОВ «Сірес», ПП «Строкман», ТОВ «Амбер ЮА», ТОВ «Сайлер», ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Сангро», ТОВ «Сеймур», ТОВ «Дейті», ТОВ «Локлайн», ТОВ «Контрибуд», ТОВ «Рівтов-Торг», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Дендікс», ТОВ «Донау», ТОВ «Дексі», ТОВ «Юберта», ТОВ «Укрексп», ТОВ «Кватрі», ТОВ «Снукет» протягом зазначеного часу, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, сформовано штучний податковий кредит з ПДВ для суб’єктів господарської діяльності легального сектору економіки на суму понад 11 млн.грн., чим завдали матеріальну шкоду державі.

Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, яким підконтрольні вище вказані суб’єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, для забезпечення функціонування незаконної схеми конвертації коштів, «виводять» кошти через підконтрольні суб’єкти господарської діяльності, зокрема через фізичних осіб та підприємствами з незначними обсягами розрахунків.

Слідством відпрацьовується версія, щодо участі у незаконній схемі надання послуг з мінімізації податкових зобов’язання реальному сектору економіки шляхом створенні штучного податкового кредиту, «виводу» конвертації коштів, громадянина ОСОБА_3, та підконтрольних йому підприємств, зокрма ТОВ «Марлес ЛТД» (код 40888441, 04114 м.Київ, вул. Пріорська, б.21)

Також встановлено, що фінансові операції ТОВ «Марлес ЛТД» (код 40888441), проведені через розрахунковий рахунок, а саме:

- 26002056228644 (вид валюти – Українська гривня), дата відкриття 05.05.2017, відкритий у СТОЛИЧНА ФIЛIЯ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" КИЇВ (МФО 380269, м. Київ, вул.Грушевського, 1-Д,)

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ «Марлес ЛТД» (код 40888441), в тому числі підтвердження чи спростування проведення розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 380269).

Слідчий вказує, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття вказаних рахунків, в платіжних дорученнях ТОВ «Марлес ЛТД» (код 40888441) на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Згідно із ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий поступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третій особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав зважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки відомості щодо особи власника банківського рахунку та операції проведені по даному рахунку за вказаний період часу мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: Шишку О.А., Мельник В.В., Прокопчуку Г.М., Ганджуку Я.М., Шевлюзі М.І., Чопку Р.Б., Крейтеру А.О. та оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Рівненській області: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11М, ОСОБА_12 або іншим працівникам податкової міліції за дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ТОВ «Марлес ЛТД» (40888441, 04114 м.Київ, вул. Пріорська, б.21), які знаходяться у СТОЛИЧНА ФIЛIЯ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" КИЇВ (МФО 380269, м. Київ, вул. Грушевського, 1-Д,), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

➢документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2016 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунку: 26002056228644 (вид валюти – Українська гривня), дата відкриття 05.05.2017, відкритий у СТОЛИЧНА ФIЛIЯ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" КИЇВ (МФО 380269, м. Київ, вул.Грушевського, 1-Д,), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

➢справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Марлес ЛТД» (40888441, 04114 м.Київ, вул. Пріорська, б.21), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт – банк”, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

➢грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

➢платіжні доручення;

➢протоколи системи „Клієнт – банк” в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

➢матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із вказаних вище рахунків, що відкритті ТОВ «Марлес ЛТД» (код 40888441, 04114 м.Київ, вул.. Пріорська, б.21), у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2016 по дату оголошення ухвали, в паперовому та електронному вигляді.

Надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

У разі відсутності оригіналів документів, зобов’язати посадових осіб ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 380269) надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу ПАТ КБ "Приватбанк" особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копії вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов