Ухвала суду № 73796235, 02.05.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/22941/17

Провадження № 1-кп/522/7967/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 травня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - Попревич В.М., секретар судового засідання - Пешко Я.С., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Шишлової І.С., яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32017160000000099 від 13.10.2017 року про надання тимчасового доступу до речей та документів -,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернулася до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що знаходиться у володінні в ТОВ «ХарвістТрейдінг» (код ЄДР 38081730).

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160000000099 від 13.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП «Універсал» (ЄДР 32806783) протягом 2017 року діючи умисно, шляхом реалізації товарної сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відповідного відображення даних фінансово-господарських операцій в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства, ухилились від сплати податку на додану вартість, на загальну суму 4 028 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Разом з тим, виявлено, що безпосередньо контроль над фінансово-господарською діяльністю ПП «Універсал» (код ЄДР 32806783) здійснює ОСОБА_3 (іпн.2567505030).

Крім того, ОСОБА_3 окрім підприємства ПП «Універсал» (код ЄДР 32806783) здійснює контроль над фінансово-господарською діяльністю наступних підприємств: ТОВ «Віво Технопарк» (код ЄДР 41180257), ТОВ «Агро – Нива» (код ЄДР 31969556), ТОВ «Агрофірма Росава» (код ЄДР 31683690), які також задіяні та використовуються в схемі по ухиленню від сплати податків.

Офісне приміщення вище вказаних підприємств знаходиться за адресою: Одеська область, м. Балта, вулиця Любомирська (Котовського) 187.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2017 року ТОВ «Агро – Нива», ТОВ «Агрофірма Росава» та ПП «Універсал» здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ «ХарвістТрейдінг» (код ЄДР 38081730), а саме, останнє підприємство на адресу вказаних підприємств поставляло запчастини та насіння для посіву, а саме: на адресу ТОВ «Агро – Нива» на суму 642 319 грн. ПДВ, на адресу ПП «Універсал» на суму 1 893 289 грн. ПДВ та на адресу ТОВ «Агрофірма Росава» на суму 359 477 грн.

З урахуванням вище викладеного, з метою встановлення реальності, товарності та якості проведених операцій, виявленню хто саме та яким чином здійснювалось постачання запчастин, насіння для посіву, встановленню відповідальних осіб за вказанні операції, на даний час виникла необхідність про залучення до матеріалів кримінального провадження документів, що фіксують факти здійснених операцій.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов’язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов’язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов’язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У ТОВ «ХарвістТрейдінг» зберігаються бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ТОВ «Агро – Нива», ПП «Універсал» та ТОВ «Агрофірма Росава», а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури та інше.

До судового засідання слідчий чи прокурор не з'явилися, просили здійснювати розгляд клопотання за його відсутності, та вказали, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація яка перебуває у володінні ТОВ «ХарвістТрейдінг» (код ЄДР 38081730)має значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, та вилучення вказаної документації необхідне для повного, об’єктивного та усестороннього кримінального провадження.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для наданнятимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 372 КПК України, слідчий суддя -

у Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2, яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32017160000000099 від 13.10.2017 року про надання тимчасового доступу до речей та документів – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 та іншим слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32017160000000099, а також іншим особам, що будуть діяти за дорученням (постановою) слідчого тимчасовий доступ до речей та документів, та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ «ХарвістТрейдінг» (код ЄДР 38081730) завірених копій усіх документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «ХарвістТрейдінг» та ТОВ «Агро – Нива» (код ЄДР 31969556), ТОВ «Агрофірма Росава» (код ЄДР 31683690) та ПП «Універсал» (код ЄДР 32806783) протягом 2017 року, у тому числі: договори (угоди), додаткові договори (угоди), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури та інше.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 02.06.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

02.05.2018