Ухвала суду № 73743221, 26.04.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/22003/17

Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/6611/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 квітня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, тобто можливості оглянути та вилучити, які перебуваються у володінні Головного управління статистики в Одеській області

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160000000062, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі надходження матеріалів, зібраних оперативним управлінням ГУ ДФС в Одеській області за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових) платежів в особливо великих розмірах службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю «Колос» (ЄДРПОУ 24775415).

Згідно висновку експертного економічного дослідження №70 від 23.06.2017 встановлено, що проведеним аналізом наданих первинних документів, з урахуванням матеріалів перевірки, вимог діючого законодавства встановлено, що за період з 01.01.2016 по 31.05.2017 службовими особами ТОВ «Колос» безпідставно занижено податок на додану вартість на суму 4 316 040 грн., що підлягає сплаті до державного бюджету.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Колос» здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов’язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Колос» зареєстровано 23.05.1997 за № 1 531 120 0000 000661 у Біляївській районній державній адміністрації Одеської області, знаходиться на обліку в Роздільнянській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області (Біляївське відділення), основним видом діяльності ТОВ «Колос» є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур (Код КВЕД 01.11 ).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди з січня 2016 по травень 2017 службові особи ТОВ «Колос» (ЄРДПОУ 24775415), діючи умисно, шляхом проведення реалізації сільгосппродукції за готівковий розрахунок та невключенням вказаних операцій до податкової звітності умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 4 316 040 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Колос» (ЄРДПОУ 24775415) є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур (Код КВЕД 01.11 ). Відподвіно до ст. 19 Господарського кодексу України та ст.18 Закону України «Про державну статистику» ТОВ «Колос» є респондентом та у відповідності до діючого законодавства зобов’язаний безкоштовно у повному обсязі, за формою, передбаченою звітно-статистичною документацією, у визначені терміни подавати органам державної статистики достовірну статистичну інформацію і дані бухгалтерського обліку.

26.12.2017 за вихідним номером 3023/10/15-32-23-03-04 засобами поштового зв’язку на адресу Головного управління статистики в Одеській області направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів які надавались до вище зазначеного державного органу респондентом ТОВ «Колос» (ЄРДПОУ 24775415).

06.02.2018 СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області отримано лист №05-20/20 від 01.02.2018 з огляду якого вбачається, що службовими особами Головного управління статистики в Одеській області завірені копії документів будуть надані СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лише на підставі відповідної ухвали слідчого судді.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що копії документів статистичної звітності ТОВ «Колос», володільцем яких є Головне управління статистики в Одеській мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та в ході розслідування виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до зазначених документів.

У зв’язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий, будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з’явився, згідно наданої заяви, просив розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням іншим уповноваженим особам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області та/або оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в Головному управлінні статистики в Одеській області, а саме:

1.Звіт про наявність і рух основних засобів, амортизацію (11-ОЗ (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

2.Структурне обстеження підприємства (1-підприємництво (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

3.Звіт про реалізацію продукції сільського господарства (21-заг (місячна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

4.Звіт про реалізацію продукції сільського господарства (21-заг (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

5.Звіт про виробництво продукції тваринництва та кількість сільськогосподарських тварин (24-сг (місячна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

6.Звіт про виробництво продукції тваринництва, кількість сільськогосподарських тварин і забезпеченість їх кормами (24 (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

7.Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду (29-cг (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

8.Капітальні інвестиції (2-інвестиції (квартальна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

9.Анкета для сільськогосподарського підприємства (2-К-С (квартальна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

10.Звіт про роботу автотранспорту (2-тр (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

11.Звіт про збирання врожаю сільськогосподарських культур (37-сг (місячна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

12.Звіт про використання та запаси палива (4-мтп (місячна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

13.Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай (4-сг (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

14.Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств (50-сг (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

15.Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів під урожай 2015, 2016, 2017, 2018 років (9–б–сг (річна));

16.Звіт про травматизм на виробництві у 2015, 2016, 2017, 2018 років (7-тнв (річна)) поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

17.Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах у 2015, 2016, 2017, 2018 роках (10-мех (річна)) поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

18.Звіт про використання та запаси палива (4-мтп (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

19.Звіт про постачання та використання енергії (11-мтп (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

20.Звіт з праці (при наявності простроченої заборгованості перед працівниками із виплати заробітної плати) (1-ПВ(МІСЯЧНА)Розділ ІІ) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ «Колос»;

21.Листів, заяв та інших статистичних документів, наданих на адресу Головного управління статистики в Одеській області службовими особами ТОВ «Колос» (ЄРДПОУ 24775415);

22.Копій документів юридичної справи ТОВ «Колос» (ЄРДПОУ 24775415).

Відповідальні особи зобов’язані надати доступ та можливість вилучення старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням іншим уповноваженим особам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області та/або оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

26.04.2018