Ухвала суду № 73739807, 24.04.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4876/18

1-кс/295/2046/18

УХВАЛА

Іменем України

24.04.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., при секретарі Зубрицькій Т.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32018060000000015 слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №32018060000000015, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.03.2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ «Райківський гранітний кар’єр» (код 37671722, Житомирська область, м. Коростишів, вул. Гельвея, 16/Б), протягом 2017 року, в наслідок включення до податкового кредиту до декларацій з ПДВ сум по закупівлі ТМЦ та отримання послуг у ТОВ «ВТК» (код ЄДР 39832055), ТОВ «ОСОБА_2 Бізнес» (код ЄДР 37581833), ТОВ «Індик України» (код ЄДР 36497992), ТОВ «ЛІБК«Акрополь Буд» (код ЄДР 37613278) та ТОВ «Вітаплюс» (код ЄДР 41193046), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати податків на суму більше 4000 тис. грн., що є особливо великим розміром. 26.03.2018 року до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області надійшли матеріали оперативного відпрацювання, в яких наявний висновок аналітичного дослідження від №10/06-30-16-05/37671722 від 26.03.2018. Аналітичним дослідженням встановлено, що службові особи ТОВ «Райківський гранітний кар’єр» в період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року безпідставно включили до податкового кредиту з ПДВ суми по операціям з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, серед яких ТОВ «ВТК» на суму 1 770 696 грн. Відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області, реквізити ТОВ «ВТК» використовувалось ТОВ «Райківський гранітний кар’єр» для безпідставного включення до податкового кредиту до декларацій з ПДВ недійсних сум по закупівлі ТМЦ та отримання послуг з метою ухилення від сплати податків. Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України ТОВ «ВТК» фактичне місцезнаходження реєстраційної справи ТОВ «ВТК» – Києво-Святошинська районна державна адміністрація Київської області. У відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства в різних редакціях та зміни до статуту, реєстраційні картки на вчинення реєстраційних дій, накази про призначення відповідальних осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах, довіреності на право управління активами, вчинення інших дій від імені підприємства.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є прямим доказом вчинення кримінального правопорушення, та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, в тому числі встановлення осіб, що вносили відомості до реєстраційних документів. В свою чергу, відповідно до ч. 3 ст. 99 КПК України, сторона кримінального провадження потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов'язані надати суду оригінал документа.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, вилучення оригіналів реєстраційних документів необхідне для проведення подальших почеркознавчих експертиз на предмет встановлення осіб-підписантів реєстраційних документів зазначених вище СГД та справжності їх підписів, виконаних від імені засновників вказаних суб’єктів господарської діяльності. В свою чергу, Законом України «Про державну реєстрацію» за № 755-IV від 15.05.2003 (із змінами та доповненнями) вилучення копій документів із реєстраційної справи, окрім як оригіналів, не передбачено, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання.

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_8, а також особам які будуть діяти за їх дорученням (постановою), та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ з можливістю вилучення у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області оригіналів документів ТОВ «ВТК» (код ЄДР 39832055), з моменту реєстрації по теперішній час, а саме:

- статуту підприємства в різних редакціях, змін до статуту;

- рішень про створення підприємства;

- протоколи зборів учасників підприємства;

- наказів про призначення службових (відповідальних) осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення реєстраційних дій;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- договорів купівлі-продажу корпоративних та інших майнових прав;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в органах, установах, організаціях;

- довіреностей на право управління активами, вчинення інших дій від імені підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 23.05.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: