Ухвала суду № 73714914, 24.04.2018, Центральний районний суд м. Миколаєва

490/8550/17

н\п 1-кп/490/394/2018

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2018 року м. Миколаїв

Центральний районний суд міста Миколаєва

у складі : головуючого - судді Мамаєвої О.В.

із секретарем Баришніковою І.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Миколаєві кримінальне провадження № 32017150000000062 за обвинуваченням

ОСОБА_1, який народився 02 жовтня 1976 року у м. Миколаєві, є українцем, громадянином України, не є одруженим, неповнолітніх дітей не має, не працює, мешкає за адресою: АДРЕСА_1, в силу ст. 89 КК України є рашіше не судимим,

у вчиненні злочину, передбаченого частиною 5 статті 27 - частиною 1 статті 205 Кримінального Кодексу України, -

За участю сторін кримінального провадження:

сторона обвинувачення: прокурор Мовчан Т.М.

сторона захисту: обвинувачений ОСОБА_1, захисник ОСОБА_2

ВСТАНОВИВ:

Згідно реєстраційних документів ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» (код 39614357) зареєстровано 02.02.2015 Миколаївським міським управлінням юстиції, свідоцтво про державну реєстрацію №15221020000031190, юридичною адресою суб’єкта господарської діяльності на дату проведення державної реєстрації визначено: м. Миколаїв, вул. Самойловича, 32/1.

ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» взято на податковий облік в органах державної податкової служби 03.02.2015 та перебуває на обліку в Залізничній ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області.

Підприємство є платником податків на загальних підставах, та зареєстровано платником податку з ПВД № 200207613 від 01.03.2015.

Основний вид діяльності підприємства – оптова торгівля іншими машинами і устаткуванням.

Так, в середині квітня 2016 року чоловік, ім’я якого не встановлено, запропонував ОСОБА_1 придбати на своє ім’я підприємство ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» з метою прикриття незаконної діяльності за грошову винагороду у розмірі 1500 грн., на яку останній погодився.

Після того, вищевказаний чоловік, склав протокол № 5 загальних зборів учасників ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» від 22.04.2016, статут підприємства від 22.04.2016, відповідно до яких ОСОБА_1 став директором та засновником вказаного підприємства.

Погодившись на запропоновану невстановленою особою грошову винагороду за те, що ОСОБА_1 буде призначений на посаду директора підприємства ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» та буде його одноосібним учасником та отримавши таку винагороду у сумі 1500 гривень ,ОСОБА_1 за вказівкою та разом з невстановленою особою 22.04.2016 року, перебуваючи біля будівлі Миколаївської міської ради за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, 20, підписав протокол № 5 загальних зборів учасників ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» від 22.04.2016, статут підприємства від 22.04.2016, картку із зразками підписів та відбитками печатки, відповідно до яких він став засновником та директором вказаного підприємства.

В подальшому нову редакцію статуту ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» та інші установчі та реєстраційні документи підприємства було надано невстановленою особою до Центру надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради та зареєстровано 22.04.2016 за № 152203113039.

Крім того, 05.07.2016, перебуваючи в нотаріальній конторі приватного нотаріуса Миколаївського міського округу ОСОБА_3 за адресою: м. Миколаїв, вул. Спаська, 55, ОСОБА_1 завірив своїм підписом та печаткою підприємства ТОВ «МП Комплект-Трейд» картку із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «МП Комплект-Трейд», яку також передав невстановленій досудовим слідством особі.

21.07.2016 ОСОБА_1, реалізуючи свої злочинні наміри, відкрив розрахункові рахунки ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» в банківських установах РУ «Приватбанк» № 26003053218840, в банку ПАТ «КРЕДОБАНК» № 2600401771574, № 2605901771574, що в подальшому дозволило використовувати суб’єкт господарювання з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у безпідставному формуванні валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

У період з 22.04.2016 по 31.12.2016 ОСОБА_1 не виконував будь-яких організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в якості директора ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд», а саме: не укладав угод на придбання та продаж товарів, робіт (послуг), не здійснював організаційних заходів, направлених на забезпечення транспортування товарів, не здійснював організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємствах.

Фінансово-господарські операції ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» з моменту призначення на посаду директора ОСОБА_1 були спрямовані на надання вигоди іншим суб’єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Миколаївське підприємство Комплект-Трейд» незаконно сформували валові витрати, що враховуються при визначенні об’єкту оподаткування податком на прибуток підприємств, а також податковий кредит з податку на додану вартість.

Таким чином, ОСОБА_1 своїми умисними протиправними діями вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, тобто пособництво у придбанні суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

В підготовчому судовому засіданні від захисника обвинуваченого - адвоката ОСОБА_2 надійшло клопотання про закриття кримінального провадження та звільнення обвинуваченого ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України у зв'язку із закінченням строків давності.

Обвинувачений ОСОБА_1 підтримав заявлене клопотання свого захисника.

Прокурор не заперечував проти заявленого клопотання.

Суд, вислухавши думки учасників кримінального провадження, вважає, що клопотання захисника обвинуваченого- адвоката ОСОБА_2 підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п.2 ч.3 ст.314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частини другої статті 284 цього Кодексу.

Частиною 2 ст.284 КПК України передбачено, що кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно з ч.1 ст.285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч.4 ст.286 КПК України, якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

У відповідності до п.1 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Злочин, передбачений ч.1 ст.205 КК України, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_1, відповідно до ст.12 КК України, відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості.

З моменту вчинення злочину - середина квітня 2016 року, минуло більше двох років.

На час розгляду клопотання судом не встановлено та сторонами провадження не надано інформації про ухилення обвинуваченого від слідства, вчинення ним нових злочинів середньої тяжкості, тяжкого або особливо тяжкого злочину, а так само і відомостей про переривання чи зупинення строків, згідно ч.2 ст.49 КК України.

Крім цього, судом з’ясовано, що обвинувачений ОСОБА_1 розуміє підстави та наслідки закриття провадження у зв'язку зі звільненням від кримінальної відповідальності за закінченням строку давності, безумовної можливості продовження судового розгляду провадження з його вирішенням по суті, і останній не заперечував проти закриття провадження з відповідних підстав.

У відповідності до ч.1 ст.6 Конвенції про захист прав і основоположних свобод кожен має право на справедливий і публічний розгляд його справи упродовж розумного строку незалежним і безстороннім судом, встановленим законом, який встановить обґрунтованість будь-якого висунутого проти нього обвинувачення.

Суд приходить до висновку про те, що обвинувачений, розуміючи зміст процесуальних дій, що відбувались під час підготовчого судового засідання, маючи безумовне та гарантоване законодавством право на судовий розгляд провадження та перевірку судом обґрунтованості обвинувачення у вчиненні ним кримінального правопорушення, таким правом не скористався та не заперечував проти закриття провадження за нереабілітуючих підстав.

З урахуванням викладеного, суд вважає, що під час підготовчого судового засідання встановлено наявність законних підстав для закриття провадження зі звільненням обвинуваченого ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за закінченням строку давності.

Цивільний позов у справі не заявлений. Витрати на залучення експерта відсутні.

Керуючись ст.49 КК України, ст.ст.284-288, 314, 369-372, 376 КПК України суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання обвинуваченого ОСОБА_1 та його захисника ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №12013160020000464 від 24 січня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України - задовольнити. Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України на підставі ст. 49 КК України у зв'язку із закінченням строків давності. Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м.Миколаєва протягом 7 днів з дня її проголошення.

Головуючий О.В. Мамаєва