Ухвала суду № 73683696, 27.04.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/4728/18

Провадження № 1-кс/712/2055/18

Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей та документів

27 квітня 2018 року слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Мельник І.О., з участю секретаря судового засідання Хоменко А.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні №32016250000000055 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «Укрспеценергозбут» (код ЄДРПОУ 38553538, м. Черкаси, вул. Добровольського, 1, оф. 333/3), шляхом відображення в податковій звітності фінансово – господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Діамікс» (код ЄДРПОУ 39164697), ТОВ «Смарт – Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), ТОВ «ОСОБА_2 Сервіс» (код ЄДРПОУ 39381962), ТОВ «Інтеріор Прайм» (код ЄДРПОУ 39600590), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Актилорд» (код ЄДРПОУ 39674369), ТОВ «АРС – Південь» (код ЄДРПОУ 39677438), ТОВ «Вієн ЛТД» (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ «Будінжинірінг Він» (код ЄДРПОУ 39463168), ТОВ «Енерго Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39376491), ТОВ «Кремнафтоторг» (код ЄДРПОУ 40184643) в період 2014-2016 років занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток в сумі 1 602 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв’язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Укрспеценергозбут» (код ЄДРПОУ 38553538) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1., с. Нові Безрадичі, вул. Піщана, буд. 59, та перебуває на податковому обліку в Києво – Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області. та здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №32016250000000031, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно в рамках якого співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області 13.10.2016 в приміщенні Обухівської міської ради Київської області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208) та 12.10.2016 в приміщенні ПАТ КБ «Хрещатик» вилучено документи клієнтської (облікової) справи ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208) та роздруківку руху коштів по рахунку №26003001168986, які вподальшому долучені і зберігаються разом з матеріалами кримінального провадження №32016250000000031.

В зв’язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та клієнтської (особової, юридичної) справи ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), які перебувають в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області, разом із матеріалами кримінального провадження №32016250000000031, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У судове засідання прокурор Зачепа Я.О. не з’явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує повністю.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та беручи до уваги те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної та клієнтської (особової, юридичної) справи ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), які перебувають в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області, та які долучені до матеріалів кримінального провадження №32016250000000031, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучити копії документів реєстраційної та клієнтської (особової, юридичної) справи ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), які перебувають в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області, та які долучені до матеріалів кримінального провадження №32016250000000031, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 або за його дорученням на іншу уповноважену ним особу.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя І.О. Мельник