Постанова № 7364941, 31.10.2008, Святошинський районний суд міста Києва

Справа № 4- 890/2008

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2008 року суддя Святошинського районного суду м. Києва Бандура І.С., при секретарі Завальнюк О.І. з участю прокурора Фіцая П.П., розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві скаргу ОСОБА_1 в інтересах ОСОБА_2 на постанову прокурора Святошинського району м. Києва від 11 вересня 2008 року про порушення кримінальної справи за ознаками злочину передбаченого ст. 205 ч. 1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 в інтересах ОСОБА_2 звернувся до суду із скаргою на постанову прокурора Святошинського району м. Києва від 11 вересня 2008 року про порушення кримінальної справи за ознаками злочину передбаченого ст. 205 ч.1 КК України за фактом фіктивного підприємництва, ТОВ « Комерційна спілка « Технопроект».

В своїй скарзі скаржник зазначає, що при порушенні кримінальної справи за ознаками злочину передбаченого ст. 205 ч.1 КК України за фактом фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ « Комерційна спілка « Технопроект» з метою незаконної діяльності не було наявних приводів і підстав для винесення зазначеної постанови, які стали підставою для порушення кримінальної справи, і постанова винесена без достатніх на те доказів.

В судовому засіданні представники скаржника ОСОБА_3, та ОСОБА_1 підтримали викладені в скарзі обставини і просять скасувати постанову прокурора Святошинського району м. Києва від 11 вересня 2008 року про порушення кримінальної справи за ознаками злочину передбаченого ст. 205 ч.1 КК України, та відмовити в порушенні кримінальної справи за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « Комерційна спілка « Технопроект» за ознаками злочину передбаченому ст. 205 ч.1 КК України, оскільки вона не відповідає вимогам ст. ст. 94, 98 КПК України.

Суд розглянувши матеріали даної скарги, вислухавши думку захисника, прокурора який заперечив проти задоволення скарги, суд вважає, що дану скаргу слід задовольнити, а постанову прокурора Святошинського району м. Києва від 11 вересня 2008 року про порушення кримінальної справи за ознаками злочину передбаченого ст. 205 ч.1 КК України за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « Комерційна спілка « Технопроект» скасувати та відмовити в порушенні кримінальної справи з наступних підстав:

Відповідно до ч.1 ст. 94 КПК України при розгляді скарги на постанову про порушення кримінальної справи, суддя вправі з'ясовувати лише такі питання: чи були наявними на час порушення кримінальної справи передбачені ч. 1 ст. 94 КПК України приводи:

- чи мала особа, яка порушила кримінальну справу, достатньо даних, що вказували на наявність ознак злочину ( ч.2 ст. 94 КПК України), чи компетентна особа прийняла рішення про порушення кримінальної справи і чи було додержано нею встановлений для цього порядок ( ст. 98 КПК України).

Згідно ст. 94 КПК України, приводами до порушення кримінальної справи є:

• - заяви або повідомлення підприємств, установ організацій, посадових осіб, представників влади, громадськості або окремих громадян.

• - повідомлення представників влади, громадськості або окремих громадян, які затримали підозрювану особу на місці вчинення злочину або з речовим доказом.

• - явка з повинною.

• - повідомлення опубліковані в пресі.

- безпосереднє виявлення органом дізнання, слідчим, прокурором або судом ознак злочину. Кримінальна справа може бути порушена тільки в тих випадках, коли є достатні дані, які вказують на наявність ознак злочину.

Однак, при порушенні кримінальної справи за за ознаками злочину передбаченого ст. 205 ч.1 КК України за фактом фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ « Комерційна спілка « Технопроект» з метою прикриття незаконної діяльності не вбачається наявних приводів і підстав для винесення зазначеної постанови, які стали підставою для порушення кримінальної справи.

Відповідно до ст. 97 КПК України, прокурор, слідчий, орган дізнання або суддя зобов'язані приймати заяви та повідомлення про вчинені або підготовлювані злочини, по яких не пізніше триденного строку прийняти одне з таких рішень: порушити кримінальну справу; відмовити в порушенні кримінальної справи; направити заяву або повідомлення за належністю. При цьому, як слідує з положень частини четвертої вказаної норми КПК України, коли необхідно перевірити заяву або повідомлення про злочин до порушення справи, така перевірка здійснюється прокурором, слідчим або органом дізнання в строк не більше десяти днів шляхом відібрання пояснень від окремих громадян чи посадових осіб або витребування необхідних документів.

Таким чином, для прийняття такого, що відповідає вимогам діючого кримінально-процесуального законодавства, рішення про порушення кримінальної справи № 58-1954 прокуратурою Святошинського району м. Києва або іншим компетентним правоохоронним органом повинна була бути проведена відповідна перевірка, матеріали якої повинні були містити достатні дані про факт фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ « Комерційна спілка « Технопроект» з метою прикриття незаконної діяльності, тобто, про дійсну наявність в його діях ознак злочину, передбаченого ст. 205 ч. 1 КК України.

Однак, до порушення кримінальної справи № 58-1954 така перевірка проведена не була.

Так, з постанови про порушення кримінальної справи № 58-1954 вбачається, що у якості безпосереднього приводу до її порушення прокурором Святошинського району м. Києва використаний акт № 144/23-50/34731060 від 05.08.2008 року « Про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ « Комерційна спілка « Технопроект» за березень 2008 року».

Саме зі змісту вказаного акту перевірки вбачається, що в рузультаті цього підприємством порушено п.п. 7.3.1, 7.3, ст.7 Закону України « Про податок на додану вартість в результаті чого було занижено податок на додану вартість на суму 4 664 495 грн. за березень місяць 2008 року і в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки злочину, передбаченому ст. 205 ч.1 КК України.

У той же час, існують обставини, які виключали можливість використання акту перевірки ДПІ у Святошинскьому районі м. Києва 96/23-40/33728015 від 02.06.2008 року у якості підстави для порушення кримінальної справи на законних підставах.

Так, на даний час відсутній належний факт перевірки фінансово-господарської діяльності підприємства, який би підтвердив або спростував дані про те, чи здійснювало дане товариство хоч якусь господарську діяльність і якщо здійснювало то чому дана діяльність вважається незаконною.

Також на даний час не завершена перевірка ТОВ « Комерційна спілка «Технопроект» і не прийнято рішення щодо податкового зобовязання.

На даний час перевірка ТОВ « Комерційна спілка « Технопроект» знаходится у державній податковій адміністрації м. Києва, про що також свідчить рішення податкової адміністрації у м. Києві від 27 жовтня 2008 року про продовження строку розгляду справи товариства « Комерційна спілка « Технопроект» і відповідно до даного рішення строк податкового узгодження продовжено до 15.12.2008 року, і до його закінчення може бути передчасним висновок того, що податкове зобовязання підприємства взагалі існує.

Між тим, представлені дані про оскарження податкових повідомлень-рішень у встановленому законом порядку і результати їх розгляду можуть мати преюдиційне значення для правильного розгляду даної справи.

Таким чином, на момент винесення постанови про порушення кримінальної справи № 58-1954 в прокуратурі Святошинського району м. Києва були відсутніми матеріали перевірки, які б дійсно містили передбачені ст. ст. 94, 98 КПК України у якості обов'язкових для прийняття такого процесуального рішення, саме достатні дані про факт фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ « Комерційна спілка « Технопроект» з метою незаконної діяльності, а отже були відсутніми законні підстави для порушення вказаної кримінальної справи.

При таких обставинах суд вважає, що постанова прокурора Святошинського району м. Києва від 11 вересня 2008 року про порушення кримінальної справи за ознаками злочину передбаченого ст. 205 ч.1 КК України за фактом фіктивного підприємництва, ТОВ « Комерційна спілка « Технопроект» підлягає скасуванню, оскільки вона не вмотивована та винесена з порушенням вимог кримінально-процесуального законодавства.

Крім того суд вважає, що в порушенні кримінальної справи за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Комерційна спілка «Технопроект» слід відмовити.

На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 236-7, 236-8 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Скаргу задовольнити.

Постанову прокурора Святошинського району м. Киева від 11 вересня 2008 року про порушення кримінальної справи за ознаками злочину передбаченого ст. 205 ч.1 КК України за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « Комерційна спілка « Технопроект» скасувати.

В порушенні кримінальної справи за ознаками злочину передбаченого ст. 205 ч.1 КК України за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « Комерційна спілка « Технопроект» відмовити.

На постанову судді протягом семи діб з дня її винесення може бути подана апеляція до апеляційного суду м. Києва.