Ухвала суду № 73614401, 24.04.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/7520/18

УХВАЛА

24 квітня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. з участю секретаря судових засідань ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2, звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000013 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Сірес» (код 41272740, м. Рівне, вул. Кн. Володимира, 111), ПП «Строкман» (код 41207776, м. Рівне, вул. Міцкевича, 34), ТОВ «Амбер ЮА» (код 41644574, м. Рівне, вул. Грушевського, 77), ТОВ «Сайлер» (код 41646985, м. Рівне, вул. Курчатова, 18-Ж), ТОВ «Форлікс» (код 41638980, м. Рівне, вул. Грушевського, 77), ТОВ «Саріо» (код 41653463, м. Рівне, вул. Грушевського, 77), ТОВ «Хайді» (код 41645709, м. Рівне, вул. Міцкевича, 32), ТОВ «Сангро» (код 41182673, АДРЕСА_1), ТОВ «Сеймур» (код 41645798, м. Рівне, вул. Міцкевича, 18), ТОВ «Дейті» (код 41653605, м. Рівне, вул. Грушевського, 77), ТОВ «Локлайн» (код 41551045, м. Рівне, вул. Данила Галицького, 19), ТОВ «Контрибуд» (код 41551087, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39), ТОВ «Рівтов-Торг» (код 41527651, м. Рівне, вул. Гайдамацька, 31), ТОВ «Кубалей» (код 41180241, м. Рівне, вул. Грушевського, 2-А), ТОВ «Дендікс» (код 41326429, м. Рівне, вул. Курчатова, 62-Г), ТОВ «Донау» (код 41265639, м. Рівне, пров. Робітничий, 1), ТОВ «Дексі» (код 41655298, м. Рівне, вул. Курчатова, 18-Ж), ТОВ «Юберта» (код 41015170, м. Рівне, вул. Відінська, 39), ТОВ «Укрексп» (код 41272646, м. Рівне, пров. Робітничий, 1), ТОВ «Кватрі» (код 41265403, м. Рівне, вул. Фабрична, 8) та ТОВ «Снукет» (код 41271600, м. Рівне, вул. Князя Володимира, 111) за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов’язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб’єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сірес», ПП «Строкман», ТОВ «Амбер ЮА», ТОВ «Сайлер», ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Сангро», ТОВ «Сеймур», ТОВ «Дейті», ТОВ «Локлайн», ТОВ «Контрибуд», ТОВ «Рівтов-Торг», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Дендікс», ТОВ «Донау», ТОВ «Дексі», ТОВ «Юберта», ТОВ «Укрексп», ТОВ «Кватрі», ТОВ «Снукет».

У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Сірес», ПП «Строкман», ТОВ «Амбер ЮА», ТОВ «Сайлер», ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Сангро», ТОВ «Сеймур», ТОВ «Дейті», ТОВ «Локлайн», ТОВ «Контрибуд», ТОВ «Рівтов-Торг», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Дендікс», ТОВ «Донау», ТОВ «Дексі», ТОВ «Юберта», ТОВ «Укрексп», ТОВ «Кватрі», ТОВ «Снукет», невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб’єктів реального сектору економіки.

Так, ТОВ «Сірес», ПП «Строкман», ТОВ «Амбер ЮА», ТОВ «Сайлер», ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Сангро», ТОВ «Сеймур», ТОВ «Дейті», ТОВ «Локлайн», ТОВ «Контрибуд», ТОВ «Рівтов-Торг», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Дендікс», ТОВ «Донау», ТОВ «Дексі», ТОВ «Юберта», ТОВ «Укрексп», ТОВ «Кватрі», ТОВ «Снукет» протягом зазначеного часу, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, сформовано штучний податковий кредит з ПДВ для суб’єктів господарської діяльності легального сектору економіки на суму понад 11 млн.грн., чим завдали матеріальну шкоду державі.

Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, яким підконтрольні вище вказані суб’єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, для забезпечення функціонування незаконної схеми конвертації коштів, «виводять» кошти через підконтрольні суб’єкти господарської діяльності, зокрема через фізичних осіб та підприємствами з незначними обсягами розрахунків.

Слідством відпрацьовується версія, щодо участі у незаконній схемі надання послуг з мінімізації податкових зобов’язання реальному сектору економіки шляхом створенні штучного податкового кредиту, «виводу» конвертації коштів, громадянина ОСОБА_4, та підконтрольних йому підприємств, зокрма ТОВ «Марлес ЛТД» (код 40888441, 04114 м.Київ, вул.. Пріорська, б.21)

Також встановлено, що фінансові операції ТОВ «Марлес ЛТД» (код 40888441), проведені через розрахункові рахунки, а саме:

- 2600831300801 (вид валюти – Українська гривня, Долар США, ЄВРО, РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), дата відкриття 07.04.2017, відкритий у ПАТ «ОСОБА_5 Дніпро» (МФО 305749, м. Київ, Печерський р-н, вул. Мечникова, буд. 3).

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ «Марлес ЛТД» (код 40888441), в тому числі підтвердження чи спростування проведення розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «ОСОБА_5 Дніпро» (МФО 305749).

Покликаючись на викладені обставини слідчий просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Своє клопотання підтримав та просив його задоволити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у ПАТ «ОСОБА_5 Дніпро» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого – задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2, на тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ТОВ «Марлес ЛТД» (40888441, 04114 м.Київ, вул. Пріорська, б.21), які знаходяться у ПАТ «ОСОБА_5 Дніпро» (МФО 305749, м. Київ, Печерський р-н, вул. Мечникова, буд. 3), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2016 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахункам: 2600831300801 (вид валюти – Українська гривня, Долар США, ЄВРО, РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), дата відкриття 07.04.2017, відкриті у ПАТ «ОСОБА_5 Дніпро» (МФО 305749, м. Київ, Печерський р-н, вул. Мечникова, буд. 3), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Марлес ЛТД» (40888441, 04114 м.Київ, вул. Пріорська, б.21), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт – банк”, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

платіжні доручення;

протоколи системи „Клієнт – банк” в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із вказаних вище рахунків, що відкритті ТОВ «Марлес ЛТД» (код 40888441, 04114 м.Київ, вул.. Пріорська, б.21), у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2016 по 24.04.2018 року, в паперовому та електронному вигляді.

Надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

У разі відсутності оригіналів документів, зобов’язати посадових осіб ПАТ «ОСОБА_5 Дніпро» (МФО 305749) надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська