Ухвала суду № 73534892, 10.09.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

10.09.15

У Х В А Л А Справа № 200/18820/15-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/7728/15

10 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015041640000002 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

08 вересня 2015 року слідча СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіва О.В., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицаєм С.М., звернулася до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ - 20257178), що знаходяться у володінні ДОДАТ «Райффайзен Банк Аваль».

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015041640000002 від 08 липня 2015 року, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, встановлено, що службові особи ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ - 20257178), зареєстрованого в якості юридичної особи 28.12.1993 під № 12241020001014926 за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Пушкіна, буд. 49, оф. 503, взятого на податковий облік у ДПІ в Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області 15.08.1996, в березні 2012 року на порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) та п. 2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966 при декларуванні результатів фінансово-господарських відносин із ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» (код ЄДРПОУ - 25017208) шляхом безпідставного формування податкового кредиту ухилилися від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі понад 3 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто, у особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом податкової звітності в розрізі контрагентів наданої ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ - 20257178) за 2012 рік до державних органів встановлено основного контрагента ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» (код ЄДРПОУ 25017208) - постачальника систем автоматизації управління та контролю на залізниці. Подальшим аналізом встановлено, що попередньо систему автоматизації підприємством ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» було імпортовано на митну територію України протягом лютого-березня 2012 року від товариства Suite 1 The Studio, St. Nicholas Close, Elstr (Британія) зі складу в Польщі. Загальна фактурна вартість склала 1 715 073 грн., а загальна сума поставки на ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ - 20257178) склала 60 472 629 грн.

Згідно наданої звітності ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» до державних органів не встановлено підстав підвищення вартості в тридцять разів відповідної системи автоматизації, а саме імпортування ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» автоматизованої системи та подальше постачання в бік ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» відбулося в розібраному стані - 1 комплект. Також не встановлено факту транспортування по залізниці відповідної системи автоматизації в адресу ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ».

Враховуючи вищевикладене ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ»» безпідставно підвищена вартість в тридцять разів відповідної системи автоматизації та незаконно включено до податкового кредиту ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ - 20257178) за березень 2012 року суму ПДВ від зазначеної операції.

За результатами економічного дослідження директора аудиторської фірми «Аудит - Дніпроконсульт» ОСОБА_4 № 89 від 12.06.2015 року загальний розмір ненадходження до бюджету податків ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» від проведеної фінансово-господарської операції з постачання системи автоматизації складає понад 3 млн. грн.

Таким чином, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015041640000002 виникла необхідність в тимчасовому доступі до банківської таємниці ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ - 20257178), зокрема інформацію про рух грошових коштів.

Згідно інформаційної бази, ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ - 20257178) має розрахункові рахунки у ДОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 305653), а саме: №26008035338100 (код валюти 978 - євро), №26104035338190, №26008035338100 (код валюти 840- долар США) , №26008035338252 , №26103035338210 №26104035338220 №26103035338180 , №26102035338170 ,№26101035338160, №26100035338150,№ 26109035338140, №26108035338130, №26107035338120, №26107035338700, №26104035338800, №26100035338600, №26103035338500, № 26101035338900, №26106035338110, №26106035338400, №26006353380100 (код валюти 980 - українська гривня), №26008035338100 ( код валюти 643- російський рубль)

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 32015041640000002 та інші документи.

Слідча Костіва О.В. надала суду заяву, у якій прохала розглянути клопотання за її відсутності, у в'язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримала у повному обсязі.

Представник ДОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника ДОДАТ «Райффайзен Банк Аваль».

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчої немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні ДОДАТ «Райффайзен Банк Аваль», можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Розкрити банківську таємницю.

Надати слідчій СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костівій О.В. дозвіл на тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення належно завірених копій) ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ - 20257178), що знаходяться у володінні ДОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 305653) :

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків №26008035338100 (код валюти 978 - євро), №26104035338190, №26008035338100 (код валюти 840- долар США), №26008035338252, №26103035338210 №26104035338220 №26103035338180, №26102035338170 ,№26101035338160, №26100035338150,№ 26109035338140, №26108035338130, №26107035338120, №26107035338700, №26104035338800, №26100035338600, №26103035338500, № 26101035338900, №26106035338110, №26106035338400, №26006353380100 (код валюти 980 - українська гривня), №26008035338100 ( код валюти 643- російський рубль), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки року з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

-обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ - 20257178)

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- виписок про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ - 20257178) з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ

- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді ;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ - 20257178), з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за період з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді ;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ - 20257178) за період з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ - 20257178)на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді.

Строк дії ухвали - до 10 жовтня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко