Ухвала суду № 73534634, 19.02.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/2708/15-К

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/1101/14

16 лютого 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 12014040000000793 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

16 лютого 2015 року старший слідчий СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором Болкарьовим Є.С., про надання тимчасового доступу до оригіналів наступних документів:

договору факторингу № 553/59.2 від 15.05.2014; виписок про операції по рахунку № 20303568, що відкритий для обслуговування договору факторингу № 553/59.2 від 15.05.2014 за період з 15.05.2014 по 22.10.2014 включно, з розшифровкою платежів: із зазначенням дати, суми, номеру платіжного доручення, призначення платежу з розшифровкою назви, коду ЄДРПОУ і рахунку підприємства, а також інших документів щодо виконання зазначеного договору факторингу, які знаходяться у відділенні ПАТ «ПУМБ» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Красна, 10 та надати можливість вилучити оригінали зазначених документів.

Необхідність доступу до зазначеної інформації обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014040000000793 від 12 листопада 2014 року, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в період часу з червня по жовтень 2014 року перебуваючи на території м. Дніпропетровська під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами, установами та організаціями на території України, в порушення вимог п. 187.1 ст. 187, п. 201.7 ст. 201 ПК України внесли неправдиві відомості до офіційних документів, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість, що виразилося в неправомірному формуванні податкового кредиту для третіх осіб.

Відповідно до п. 198.6 ст. 198 ПК України, не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв'язку із придбанням товарів та/або послуг, які не підтвердженні податковими накладними.

В порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887), шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкового кредиту суми по податковим накладним виписаними контрагентами-постачальниками, тим самим зависили податковий кредит на користь третіх осіб на загальну суму 2 809 190, 45 грн.

Окрім того, невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в порушення п. 187.1 ст. 187 ПК України, шляхом внесення неправдивих відомосте й до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкових зобов'язань суми по податковим накладним виписаним на адресу контрагентів покупців на загальну суму 2 789 850, 64 грн.

Наведені обставини свідчать про те, що діяльність ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) має ознаки нереальності здійснення фінансово-господарських операцій, з метою штучного формування витрат, податкового кредиту та не мають реального товарного характеру.

10.12.2014 на підставі ухвали слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська про тимчасовий доступ до речей і документів, які містіть охоронювану законом таємницю в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ вилучені документи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) а саме: юридичну справу, виписки про операції по рахунку № 26000300000931, які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014.

Проаналізувавши вказану документацію було встановлено, що прямим контрагентом ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) було ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637).

За період з 26.06.2014 по 22.10.2014 ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637) сформувало на користь ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) податкові зобов'язання на загальну суму 1 085 000 грн., які в свою чергу не підтверджуються податковою звітністю.

17.01.2015 на підставі ухвали слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська про тимчасовий доступ до речей і документів, які містіть охоронювану законом таємницю в відділенні ПАТ «ПУМБ» вилучено юридичну справу та рух грошових коштів по рахунку № 260056326 ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637).

Під час вивчення інформації про рух грошових коштів ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637) по рахунку № 260056326 встановлено, що зазначене підприємство 15.05.2014 уклало договір факторингу з відділенням ПАТ «ПУМБ», при цьому був відкритий факторинговий рахунок № 20303568.

З метою об'єктивного розслідування кримінального провадження, встановлення та притягнення до відповідальності осіб, причетних до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, відшкодування збитків завданих державі, а також встановлення підприємств, установ та організацій з якими ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637) підтримувало фінансово-господарські відносини та які в свою чергу були вигодо-набувачами у вказаній злочинній схемі виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливості вилучити оригінали зазначених документів.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 12014040000000793 та інші документи.

Слідчий Власенко В.Ю. надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності, у в'язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримав у повному обсязі.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення інформації, доступ до якої прохає надати слідчий, вважаю, що розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представника ПАТ «ПУМБ», у володінні якого знаходяться вказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю.

Надати старшому слідчому СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенку В.Ю. дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів:

договору факторингу № 553/59.2 від 15.05.2014; виписок про операції по рахунку № 20303568, що відкритий для обслуговування договору факторингу № 553/59.2 від 15.05.2014 за період з 15.05.2014 по 22.10.2014 включно, з розшифровкою платежів: із зазначенням дати, суми, номеру платіжного доручення, призначення платежу з розшифровкою назви, коду ЄДРПОУ і рахунку підприємства, а також інших документів щодо виконання зазначеного договору факторингу, які знаходяться у відділенні ПАТ «ПУМБ» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Красна, 10 та надати можливість вилучити оригінали зазначених документів.

Строк дії ухвали - до 16 березня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко