Ухвала суду № 73524908, 20.04.2018, Старобільський районний суд Луганської області

20.04.18

ЄУН 431/6197/17

Провадження №1-кс/431/314/18

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 квітня 2018 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Колядов В.Ю., за участю секретаря Башинського Д.С., старшого слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться та зберігаються в ТОВ «АФ Зоря », код ЄДРПОУ 28580292, розташованому за адресою Донецька область, Лиманський район, смт. Зарічне , вул. Шевченко, 2Б у кримінальному провадженні № 32017130580000016 від 23.08.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

Клопотання надійшло до суду 19 квітня 2018 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих дій (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.08.2017 року за №32017130580000016 службових осіб СФГ «Золоте» (код 30450503), які при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АФ Зоря» (код 28580292) та ТОВ «Злато Сєвєр» (код 32990573), з використанням підконтрольних ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5), у період 2015-2017 р.р., шляхом проведення фінансових-господарських операцій невідображених у податковій та бухгалтерській звітності підприємства, ухилились від сплати податків, а саме податку на додану вартість на суму 4 321 846 грн., передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Правопорушення підтверджено матеріалами про виявлене кримінальне правопорушення, що надійшло від ОУ Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області за вих. №381/12-30-21 від 22.08.2017 року.

Встановлено, що в 2015 році СФГ «Золоте» код ЄДРПОУ 30450503, маючи статус платника спеціального режиму оподаткування (сільгоспвиробник), коли ПДВ залишався у розпорядженні господарства, проводило фінансово-господарські операцій з ТОВ АФ «Зоря» (код ЄДРПОУ25580292) та декларувало реалізацію соняшникової олії, шроту соняшника, пшениці, кукурудзи на загальну суму 5233472 грн. ОСОБА_6 відомості підтверджуються «Архівом електронної звітності». В свою чергу ТОВ АФ «Зоря» поставила та продовжує поставляти на адресу СФГ «Золоте» яйце куряче, так за період 2015-2017 року було придбано даного товару на загальну суму 985896 грн, яке в подальшому реалізується як платникам ПДВ так і фізичним особам – підприємцям. В ході досудового розслідування також встановлено, що ТОВ АФ «Зоря» мало взаємовідносини з СФГ «Золоте» (код 30450503), ТОВ «Злато Сєвєр» (код 32990573), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5).

Під час досудового розслідування, встановлено, що ТОВ «АФ Зоря» (код 28580292) має юридичну адресу: Донецька область, Лиманський р-н., смт. Зарічне, вул. Шевченко, б.2Б та перебуває на податковому обліку у Слов’янській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Відповідно до підпункту 6.2. розділу 6 положення «Про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 88 від 24.05.1995 первинні документи та облікові регістри, що пройшли обробку, бухгалтерська та інша звітність до передачі їх до архіву підприємства, установи повинні зберігатися в бухгалтерській службі у спеціальних приміщеннях або зачинених шафах під відповідальністю осіб, уповноважених головним бухгалтером.

Пунктом 1 підрозділу 3 розділу IV правил «Організації діловодства та архівного зберігання документів у державних органах, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах і організаціях», затверджених наказом Міністерства юстиції України № 1000/5 від 18.06.2015, передбачено, що документи з моменту створення чи надходження і до передавання на зберігання в архів установи зберігаються за місцем формування справ у службі діловодства чи інших структурних підрозділах установи відповідно до номенклатури справ.

З огляду на викладене, є достатні підстави вважати, що розшукувані речі та документи, що свідчать про вчинення дій, спрямованих на ухилення від сплати податків, в тому числі первинна фінансово-господарська та бухгалтерська документація, чорнові записи, чернетки, нотатки, записні книжки, блокноти, а також інші предмети і документи, що свідчать про протиправну діяльність, перебувають у володінні ТОВ «АФ Зоря» (код 28580292).

З метою встановлення усього ланцюгу постачання зернових та олійних культур з використанням спеціального режиму оподаткування, призначення судових експертиз, а також для всебічного і неупередженого встановлення обставин кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів фінансово-господарських документів по придбанню та реалізації товарів ТОВ «АФ Зоря» (код 28580292) при веденні фінансово-господарської діяльності з СФГ «Золоте» (код 30450503), ТОВ «Злато Сєвєр» (код 32990573), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5) у 2015-2018 р.р.

Необхідність вилучення оригіналів документів обґрунтовується вимогами п.п. 1.1 п. 1, п.п. 3.2.1 п. 3.2. , п.п. 3.3.5 п. 3.3 п. 3, розділу 1 «Науково методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998, згідно яких для проведення почеркознавчої експертизи та технічної експертизи документів необхідне надання саме оригіналів документів, а не їх копій.

З огляду на наявність достатніх підстав уважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Беручи до уваги вищевикладене , а також тяжкість злочину , і не можливість отримати відомості в інший спосіб , з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. ст. 163–165, 309 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_7 про тимчасовий доступ до речей і документів- задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_9, старшому слідчому СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 або за їх дорученням оперативним або слідчим підрозділам органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства, дозвіл на здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученням оригіналів документів, які перебувають у розпорядженні ТОВ «АФ Зоря» (код 28580292), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1., смт. Зарічне, вул. Шевченко, б.2Б, а саме: договорів купівлі-продажу укладених між ТОВ «АФ Зоря» (код 28580292) та СФГ «Золоте» (код 30450503), ТОВ «Злато Сєвєр» (код 32990573), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5), специфікацій до договору, додаткових угод, видаткових накладних,товарно-транспортних накладних та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з СФГ «Золоте» (код 30450503), ТОВ «Злато Сєвєр» (код 32990573), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5) у період 2015- 2018 р.р, а саме: договори купівлі-продажу, договори постачання, видаткові накладні, сертифікати якості на придбані/реалізовувані товари, додаткові угоди та специфікації на поставлену продукцію, договори надання транспортних послуг, товарно-транспортні накладні, подорожні листи автомобілів ; завірені належним чином копії журналів обліку в’їзду/виїзду транспортних засобів, документів виданих та отриманих перепусток підприємства від ТОВ «АФ Зоря» (код 28580292) та СФГ «Золоте» (код 30450503), ТОВ «Злато Сєвєр» (код 32990573), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5) або інших уповноважених осіб (представників зазначених СГД, довірених осіб); розрахункові документи між ТОВ «АФ Зоря» (код 28580292) та СФГ «Золоте» (код 30450503), ТОВ «Злато Сєвєр» (код 32990573), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5) за період 2015-2018 р.р., акти дебіторської та кредиторської заборгованості, приходно-видаткові касові ордери, виписки по банківським розрахункам.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів сторонами кримінального провадження може бути порушено клопотання про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначеної речі.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту її постановлення, до 20 травня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_10