Ухвала суду № 73506078, 20.04.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3351/18

Провадження № 1-кс/265/1701/18

У Х В А Л А

20 квітня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; В.В., за участю секретаря судового засідання Хайтулової Я.В, слідчого Загорського В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32017050000000013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

17.04.2018 до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, яке погоджене з прокурором прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 50), з можливістю вилучення їх у головному відділенні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» у м. Маріуполі за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. А. Куїнджі (Артема), 56, а саме:

Інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 року по рахункам ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» (ЄДРПОУ 32019384)№26005000414370; №26005000825613; №26007000363333; №26001000136047; №26058051804542; №26069531122001; №26003531122001; №26026051800255; №26020051800217; №26022051800862; №26026051800783; №26002053608329; №26054053605615, які відкриті в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299);

Засвідчених належним чином платіжних доручень ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» (ЄДРПОУ 32019384), які підтверджують переказ коштів банківські рахунки ТОВ «РОСТ» (ЄДРПОУ 30197420), ПП «АДІТУМ МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «АМЛАК» (ЄДРПОУ 37075045), ТОВ «ГОЛДРІКК» (ЄДРПОУ 39629557), ТОВ «СТАРКВЕСТ» (ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «КОРТЕС-ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39710362), ТОВ «СЕНДЖ ГРУП» (ЄДРПОУ 40816225), ТОВ «ВАРТЕС» (ЄДРПОУ 40815075) ТОВ «ЮНІКОМ ГРУП» (ЄДРПОУ 40806279), ТОВ «ДЕНІ-ЛЮКС» (ЄДРПОУ 40320908), ТОВ «ДЕЛАЙН ПЛЮС» (ЄДРПОУ 40137572), ТОВ «ГРАНДІ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39962762), ТОВ «ДЕЛЮКС ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39795972), ТОВ «ВРОЖАЙ 2015» (ЄДРПОУ 39983410), ТОВ «ВІСКОНТ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39724613), ТОВ ШО «РОБОЧИЙ СТІЛЬ» (ЄДРПОУ 38144198) з рахунків ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» (ЄДРПОУ 32019384) №26005000414370; №26005000825613; №26007000363333; №26001000136047; №26058051804542; №26069531122001; №26003531122001; №26026051800255; №26020051800217; №26022051800862; №26026051800783; №26002053608329; №26054053605615, які відкриті в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 року.

Крім того, слідчий просить зобов’язати службових осіб ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження №32017050000000013 від 04.04.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» (ЄДРПОУ 32019384), в період 2015-2016, у порушення пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 ПК України від 02.12.2010 №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), завищили податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «РОСТ» (ЄДРПОУ 30197420), ПП «АДІТУМ МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «АМЛАК» (ЄДРПОУ 37075045), ТОВ «ГОЛДРІКК» (ЄДРПОУ 39629557), ТОВ «СТАРКВЕСТ» (ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «КОРТЕС-ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39710362), ТОВ «СЕНДЖ ГРУП» (ЄДРПОУ 40816225), ТОВ «ВАРТЕС» (ЄДРПОУ 40815075) ТОВ «ЮНІКОМ ГРУП» (ЄДРПОУ 40806279), ТОВ «ДЕНІ-ЛЮКС» (ЄДРПОУ 40320908), ТОВ «ДЕЛАЙН ПЛЮС» (ЄДРПОУ 40137572), ТОВ «ГРАНДІ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39962762), ТОВ «ДЕЛЮКС ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39795972), ТОВ «ВРОЖАЙ 2015» (ЄДРПОУ 39983410), ТОВ «ВІСКОНТ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39724613), ТОВ ШО «РОБОЧИЙ СТІЛЬ» (ЄДРПОУ 38144198) по документальному оформленню придбання товарно-матеріальних цінностей (спецодягу) від вказаних вище підприємств, які носять лише документальний та безтоварний характер, чим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 4 315528,45 грн, яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром. При цьому, ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» здійснювало реалізацію документально оформленого від вищезазначених підприємств спецодягу на адресу підприємств «реального сектору» економіки, а саме: ПАТ «Укртрансгаз» (ЄДРПОУ 30019801), ПАТ «Укргазвидобування» (ЄДРПОУ 30019775), ТОВ «ДТЕК Ровенькиантрацит» (ЄДРПОУ 37713861), ТОВ «ДТЕК Свердловантрацит» (ЄДРПОУ 37596090), ТОВ «СМАРТ ФАБРІКС» (ЄДРПОУ 39234237), а також на адресу державних підприємств.

Вказані порушення податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» відображено в дослідженні про результати фінансово-господарської діяльності даного підприємства №7/05-99-16-02-17/32019384 від 03.02.2017, яке проведено працівниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

Також встановлено що у ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» (ЄДРПОУ 32019384) відкрито рахунки

основнийкодвалютаМФОНазва банківської установиНомер рахункуДата відкриттяДата закриття980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ335548КРАМ.Ф.ПАТКБ"ПРИВАТБАНК",М.КРАМАТОРСЬК2600500041437010.06.201622.06.2016980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ335548КРАМ.Ф.ПАТКБ"ПРИВАТБАНК",М.КРАМАТОРСЬК2600500082561302.07.201614.07.2016980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ335548КРАМ.Ф.ПАТКБ"ПРИВАТБАНК",М.КРАМАТОРСЬК2600700036333302.09.201606.09.2016980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ335496ДОНЕЦЬКЕ РУПАТ КБ ПРИВАТБАНК,ОСОБА_42600100013604725.11.201628.11.2016980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ335496ДОНЕЦЬКЕ РУПАТ КБ ПРИВАТБАНК,ОСОБА_42605805180454216.11.2007 980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ335496ДОНЕЦЬКЕ РУПАТ КБ ПРИВАТБАНК,ОСОБА_42606953112200129.03.2004 980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ335496ДОНЕЦЬКЕ РУПАТ КБ ПРИВАТБАНК,ОСОБА_42600353112200112.08.2002 980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ335496ДОНЕЦЬКЕ РУПАТ КБ ПРИВАТБАНК,ОСОБА_42602605180025518.03.2014 980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ335496ДОНЕЦЬКЕ РУПАТ КБ ПРИВАТБАНК,ОСОБА_42602005180021727.06.2014 980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ335496ДОНЕЦЬКЕ РУПАТ КБ ПРИВАТБАНК,ОСОБА_42602205180086227.06.2014 980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ335496ДОНЕЦЬКЕ РУПАТ КБ ПРИВАТБАНК,ОСОБА_42602605180078327.06.2014 980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ335548КРАМ.Ф.ПАТКБ"ПРИВАТБАНК",М.КРАМАТОРСЬК2600205360832909.12.2014 980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ335548КРАМ.Ф.ПАТКБ"ПРИВАТБАНК",М.КРАМАТОРСЬК2605405360561509.12.2014

Слідчий просить забезпечити тимчасовий доступ до відшукуваної інформації, посилаючись на необхідність встановлення обставин вчинення даного кримінального правопорушення, адже вони містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця. Крім того, наведені документи дадуть змогу встановити факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановити факт зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаних підприємств, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності, а також фактичні дані про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів, зняття грошових коштів тощо.

Вилучення оригіналів відшукуваних документів слідчий обґрунтовує необхідністю проведення експертного дослідження.

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити з підстав, наведених у ньому.

Дане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі представника ПАТ КБ "Приватбанк" з підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного.

В судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що відшукувана слідчим інформація, по-перше, може перебувати у володінні головного відділення ПАТ КБ «Пиватбанк у м. Маріуполі, по-друге, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проте необхідність вилучення їх оригіналів стороною кримінального провадження не доведена, докази щодо призначення у кримінальному провадженні експертизи суду не надані, а такий ступінь втручання у права і свободи ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» як вилучення у банківської установи оригіналів платіжних документів товаритсва, слідчий суддя вважає невиправданим.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32017050000000013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити частково.

Зобов’язати відповідальних посадових осіб ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 50) надати (забезпечити) прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристу 2-го класу ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2; заступнику начальника 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5; старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_6; уповноваженій прокурором або слідчим особі на підставі постанови про проведення процесуальних дій на інший території (відповідно до ч. 6 ст. 218 КПК України) або на підставі доручення про проведення слідчих дій (відповідно до ст. 40 КПК України), тимчасовий доступ до

Інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 року по рахункам ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» (ЄДРПОУ 32019384)№26005000414370; №26005000825613; №26007000363333; №26001000136047; №26058051804542; №26069531122001; №26003531122001; №26026051800255; №26020051800217; №26022051800862; №26026051800783; №26002053608329; №26054053605615, які відкриті в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299);

Засвідчених належним чином платіжних доручень ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» (ЄДРПОУ 32019384), які підтверджують переказ коштів банківські рахунки ТОВ «РОСТ» (ЄДРПОУ 30197420), ПП «АДІТУМ МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «АМЛАК» (ЄДРПОУ 37075045), ТОВ «ГОЛДРІКК» (ЄДРПОУ 39629557), ТОВ «СТАРКВЕСТ» (ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «КОРТЕС-ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39710362), ТОВ «СЕНДЖ ГРУП» (ЄДРПОУ 40816225), ТОВ «ВАРТЕС» (ЄДРПОУ 40815075) ТОВ «ЮНІКОМ ГРУП» (ЄДРПОУ 40806279), ТОВ «ДЕНІ-ЛЮКС» (ЄДРПОУ 40320908), ТОВ «ДЕЛАЙН ПЛЮС» (ЄДРПОУ 40137572), ТОВ «ГРАНДІ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39962762), ТОВ «ДЕЛЮКС ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39795972), ТОВ «ВРОЖАЙ 2015» (ЄДРПОУ 39983410), ТОВ «ВІСКОНТ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39724613), ТОВ ШО «РОБОЧИЙ СТІЛЬ» (ЄДРПОУ 38144198) з рахунків ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» (ЄДРПОУ 32019384) №26005000414370; №26005000825613; №26007000363333; №26001000136047; №26058051804542; №26069531122001; №26003531122001; №26026051800255; №26020051800217; №26022051800862; №26026051800783; №26002053608329; №26054053605615, які відкриті в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 року

з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій вказаних документів у головному відділенні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» у м. Маріуполі за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. А. Куїнджі (Артема), 56.

У задоволенні решти вимог клопотання – відмовити.

Строк дії ухвали – з 20 квітня 2018 року по 19 травня 2018 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Шиян

Ухвала мені оголошена, вручена її копія «_»_______2018 року.

_______ __________

(підпис) (ПІБ особи)