Ухвала суду № 73502654, 10.04.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/2143/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1189/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1,

розглянувши винесене у кримінальному провадженні № 32018130370000001 від 12.01.2018 року старшим слідчим СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 та погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32018130370000001 від 12.01.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ «Таун Сервіс» (код ЄДРПОУ 36048157) здійснюючи у період листопад-грудень 2016 року та січень 2017 року операції, пов'язані з придбанням соняшникової олії у «ризикових» підприємств ТОВ «Дніпроолія» (код 36726560), ТОВ «ІК Актив» (код ЄДРПОУ 36208668) та ТОВ «СКС» (код ЄДРПОУ 360880095), які є пов’язаними особами та реєструють операції з придбання та реалізації товарів із застосуванням підміни номенклатури (так звані скрутки) за якими постачання олії соняшникової сирої та шроту соняшникового не підтверджується, неправомірно сформували ризиковий податковий кредит з ПДВ та, здійснивши в подальшому за договором комісії з ТОВ «Бізнесвектор» (код ЄДРПОУ 38200634) реалізацію придбаних товарів на експорт на адресу нерезидентів Turcan Yang San TIC.A.S. (Туреччина) та Alfa Trading Limitet (Малайзія) на загальну суму 53 млн. грн. з використанням нульової ставки податку, ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 11,3 млн. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у підприємства ТОВ «Дніпроолія» (код 36726560) відкрито рахунки №26000000286001, №26009000286002, №26008000286003 (код валюти 980 - українська гривня, 978-євро, 840 - долар США), в ПАТ «КРЕДИТВЕСТ БАНК» (МФО 380441).

Слідчий в своєму клопотанні зазначає, що з метою перевірки та встановлення всіх важливих обставин у даному кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ «КРЕДИТВЕСТ БАНК», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Леонтовича, 4, літера «А, А1», в яких міститься інформація, що матиме суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути використані у якості доказів у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які в судовому засіданні повністю підтримали вимоги, викладені в клопотанні, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає можливим відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника особи, у володінні якої перебувають вказані документи.

На підставі викладеного слідчий суддя доходить висновку, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні документи перебувають або можуть перебувати у ПАТ «КРЕДИТВЕСТ БАНК»; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у зв’язку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшим слідчим СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, ОСОБА_4, заступнику начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_5, прокурорам відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «КРЕДИТВЕСТ БАНК» (МФО 380441), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Леонтовича, 4, літера «А, А1», з можливістю їх копіювання, відносно клієнта відносно клієнта ТОВ «Дніпроолія» (код 36726560) по рахункам №26000000286001, №26009000286002, №26008000286003 (код валюти 980 - українська гривня, 978-євро, 840 - долар США) за період з 01.01.2016 по 31.01.2018, а саме до:

- оригіналів документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Дніпроолія» (код 36726560): №26000000286001, №26009000286002, №26008000286003 (код валюти 980 - українська гривня, 978-євро, 840 - долар США), відкритих в ПАТ «КРЕДИТВЕСТ БАНК» (МФО 380441), у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення;

- інформацію, яка міститься в платіжних дорученнях, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2016 по 31.01.2018 по рахункам ТОВ «Дніпроолія» (код 36726560): №26000000286001, №26009000286002, №26008000286003 (код валюти 980 - українська гривня, 978-євро, 840 - долар США), які відкриті в ПАТ «КРЕДИТВЕСТ БАНК» (МФО 380441).

В задоволенні решти вимог відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський