Ухвала суду № 73502646, 10.04.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/2357/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1282/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1,

розглянувши винесене у кримінальному провадженні № № 32018130370000002 від 25.01.2018 року старшим слідчим СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 та погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32018130370000002 від 25.01.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, за фактом замаху на заволодіння бюджетними коштами службовими особами ПРАТ «Азовкабель» (код ЄДРПОУ 31600918) за період 2017 -2018 р.р. шляхом зловживання службовим становищем, у результаті завищення сум бюджетного відшкодування ПДВ у розмірі 2 075 658 грн. шляхом протиправного завищення сум податкового кредиту з ПДВ по операціям з придбання товарів по ланцюгу постачання від ТОВ «ЕДДА ЛТД» (код ЄДРПОУ 13377798) та ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод» (код ЄДРПОУ 31097964).

Встановлено, що службовими особами ПРАТ «Азовкабель» 19.01.2018 року до податкового органу надано податкову декларацію з податку на додану вартість з додатками за податковий період грудня 2017 року, згідно якої задекларовано бюджетне відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку на загальну суму 2 075 658 грн. Згідно додатку 3 до вказаної податкової декларації з ПДВ, службові особи ПРАТ «Азовкабель» задекларували від’ємне значення та бюджетне відшкодування податку на додану вартість за рахунок використання нульової ставки ПДВ у результаті здійснення експортних операцій з вивезення за межі митної території України товарів, у тому числі пресу гідравлічного для вулканізації конвеєрних стрічок, придбання якого оформлено від ТОВ «ЕДДА ЛТД».

Досудовим розслідуванням встановлено, що у підприємства ТОВ «ЕДДА ЛТД» (код ЄДРПОУ 13377798) відкрито рахунки № 26005962499481 (код валюти 980 - українська гривня, 840 - долар США, 978 – євро, 643-росiйський рубль), №26042962489409 (код валюти 980 - українська гривня) в ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ ОСОБА_4», МФО 334851.

Слідчий в своєму клопотанні зазначає, що з метою перевірки та встановлення всіх важливих обставин у даному кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ», МФО 334851, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, в яких міститься інформація, що матиме суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути використані у якості доказів у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які в судовому засіданні повністю підтримали вимоги, викладені в клопотанні, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає можливим відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника особи, у володінні якої перебувають вказані документи.

На підставі викладеного слідчий суддя доходить висновку, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні документи перебувають або можуть перебувати у ПАТ «ПУМБ»; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у зв’язку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

Разом з тим, згідно п.5 ч.1 ст.164 КПК України, слідчий суддя для досягнення мети отримання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, визначає період часу, що не виходить за межі періоду події, яка вказана у клопотанні сторони кримінального провадження по день подання клопотання до суду, а саме з 01.01.2017 року по 21.01.2018 року.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшим слідчим СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, ОСОБА_5, заступнику начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_6, прокурорам відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ ОСОБА_4» (МФО 334851), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, з можливістю їх копіювання, відносно клієнта ТОВ «ЕДДА ЛТД» (код ЄДРПОУ 13377798) по рахункам № 26005962499481 (код валюти 980 - українська гривня, 840 - долар США, 978 – євро, 643-росiйський рубль), №26042962489409 (код валюти 980 - українська гривня) за період з 01.01.2017 року по 21.01.2018 року, а саме до:

- оригіналів документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «ЕДДА ЛТД» (код ЄДРПОУ 13377798): № 26005962499481 (код валюти 980 - українська гривня, 840 - долар США, 978 – євро, 643-росiйський рубль), №26042962489409 (код валюти 980 - українська гривня), відкритих в ПАТ "ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ ОСОБА_4" (МФО 334851), у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, тощо за період з 01.01.2017 року по 21.01.2018 року;

- інформації, яка міститься в платіжних дорученнях, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2017 року по 21.01.2018 року по рахункам ТОВ «ЕДДА ЛТД» (код ЄДРПОУ 13377798) № 26005962499481 (код валюти 980 - українська гривня, 840 - долар США, 978 – євро, 643-росiйський рубль), №26042962489409 (код валюти 980 - українська гривня), які відкриті в ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ ОСОБА_4» (МФО 334851);

- інформації щодо IP – адрес з якими відбувалися керування вищевказаними рахунками ТОВ «ЕДДА ЛТД» (код ЄДРПОУ 13377798), за допомогою системи «Клієнт Банк» за період з 01.01.2017 року по 21.01.2018 року.

В задоволенні решти вимог відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський