Ухвала суду № 73475287, 13.04.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4680/18

Провадження № 1-кс/234/1622/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 квітня 2018 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Пікалова Н.М., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, розглянув у судовому засіданні у м. Краматорську Донецької області клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Головного управління статистики в Донецькій області.

Клопотання надійшло до суду 06.04.2018 року.

Суд, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050390000017 від 02.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32018050390000017 від 02.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що Другим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000017 від 02.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161, юридична адреса: Донецька область, м. Бахмут, вул. Миру, 1) протягом 2016 року, діючи умисно, шляхом включення до складу валових витрат декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік операцій з цінними паперами, емітентами яких є ПАТ «ЗНВКІФ «Росукрінвест» (ЄДРПОУ 37193993) та ПАТ «ЗНВКІФ «Амріта» (ЄДРПОУ 36756658), в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.141.2 ст.141 Податкового Кодексу України, ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в значних розмірах, у сумі 1926660 грн. , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, які в тисячу разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Донбасіндустрія» попередньо кваліфіковані за ч. 1 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов’язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Органом досудового розслідування вказаного кримінального провадження є слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, яке є структурним підрозділом ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454, адреса: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22), тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з 01.07.2016 року по теперішній час ТОВ «Донбасіндустрія» надає до головного управління статистики в Донецькій області (зареєстрованому за адресою 84506, Донецька область, м.Бахмут, вул. Захисників України,7, e-mail info@donetskstat.gov.ua., тел. (0627) 48-20-19), статистичні звіти з додатками та розшифровками, в яких міститься інформація, щодо характеру та об’єму проведених операцій протягом вказаного періоду часу та інформацію про вироблення продукції у періоди 2015-2017 років.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», службовими особами ТОВ «Донбасіндустрія» відкрито КВЕД 46.90 неспеціалізована оптова торгівля. Аналіз статистичних звітів що знаходяться у володінні Головного управління статистики в Донецькій області має суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Донбасіндустрія» в інкримінованому періоді часу, а також щодо осіб, які підписували статистичні звіти.

Документи, тобто статистичні звіти з додатками та розшифровками ТОВ «Донбасіндустрія», що знаходяться у володінні Головного управління статистики в Донецькій області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані документи статистичної звітності ТОВ «Донбасіндустрія» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №3201805039000017 від 02.04.2018, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових Головного управління статистики в Донецькій області.

У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник Головного управління статистики в Донецькій області в судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, повісткою. Відповідно до ч. 4 ст 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

В судовому засіданні встановлено, що другим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000017 від 02.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи ТОВ «Донбасіндустрія» (ЄДРПОУ 31297161, юридична адреса: Донецька область, м. Бахмут, вул. Миру, 1) протягом 2016 року, діючи умисно, шляхом включення до складу валових витрат декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік операцій з цінними паперами, емітентами яких є ПАТ «ЗНВКІФ «Росукрінвест» (ЄДРПОУ 37193993) та ПАТ «ЗНВКІФ «Амріта» (ЄДРПОУ 36756658), в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.141.2 ст.141 Податкового Кодексу України, ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в значних розмірах, у сумі 1926660 грн. , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, які в тисячу разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Є достатні підстави вважати, що оригінали статистичних звітів з додатками та розшифровками щодо характеру та об’єму проведених операцій ТОВ «Донбасіндустрія» (код за ЄДРПОУ 31297161) за період діяльності підприємства 2016 по теперішній час, перебувають у володінні Головного управління статистики в Донецькій області (зареєстрованому за адресою: 84506, Донецька область, м.Бахмут, вул. Захисників України,7.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим доведено, що інформація, яка міститься в зазначених документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, суд прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Головного управління статистики в Донецькій області, – задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: оригіналів статистичних звітів з додатками та розшифровками щодо характеру та об’єму проведених операцій ТОВ «Донбасіндустрія» (код за ЄДРПОУ 31297161) за період діяльності підприємства 2016 по теперішній час, що перебувають у володінні Головного управління статистики в Донецькій області (зареєстрованому за адресою: 84506, Донецька область, м.Бахмут, вул. Захисників України,7.

Дати розпорядження службовим особам Головного управління статистики в Донецькій області (зареєстрованому за адресою: 84506, Донецька область, м.Бахмут, вул. Захисників України,7, надати старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до зазначених вище документів, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити належним чином завірені копії документів.

Строк дії ухвали встановити до 10 травня2018 року.

Роз’яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області ОСОБА_3