Ухвала суду № 73463291, 13.04.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1306/18

ун. № 759/4937/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2018 рокуслідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Забелі А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Коркуни Р.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Овдієнко М.Ю., внесене в кримінальному провадженні № 32018100080000001 від 03.01.2018, про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом фінансових розслідування ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100080000001 від 03.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що платником податків фізичною особою ОСОБА_3 і.п.н: НОМЕР_1, не включено до загальнооподатковуваного доходу за 2016 рік дохід у розмірі 14 999 тис. грн. та не подано податкову декларацію про майновий стан та доходи за відповідний період, в результаті чого занижено податок на доходи фізичних осіб у розмірі 2 699 982 грн. та занижено військовий збір у розмірі 224 998 грн., а всього на загальну суму 2 925 980 грн., що підтверджується актом перевірки від 15.12.2017 №2647/26-15-42-05/НОМЕР_1.

Слідчий зазначив, що в подальшому досудовому розслідуванні додатково встановлено, що ОСОБА_3 знімав готівкові кошти підприємств ТОВ «Уельс», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «АтікаГолд» в касі ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582) за допомогою грошових чеків на підставі виписаних на його користь довіреностей директором ТОВ «Уельс» СапешкоМ.М- довіреність №1 від 20.10.2014, директором ТОВ «Лівіндзор» ОСОБА_4 - довіреність №1 від 20.10.2014, директором ТОВ «АтікаГолд» ОСОБА_5 - довіреність №1 від 20.10.2014. Також, ОСОБА_3 був допитаний як свідок, в ході допиту останній підтвердив факт отримання грошових чеків, підпису їх особисто та зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ «Уельс» в касі банку ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк».

Слідчий зазначив, що згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Уельс»(код 38805591)зареєстроване головним територіальним управлінням юстиції у містіКиєвівід 01.07.2013 №10681020000033778. Підприємство перебуває на обліку в ДПІу Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві від 02.07.2013 №265013105227. Засновникта директор підприємства - ОСОБА_6(41000, АДРЕСА_1).Місцезнаходження реєстраційної справи -Голосіївська районна в м. Києві державна адміністрація.

Слідчий зазначив, що у зв'язку звище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення обсягу наслідків, спричинених фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Уельс», у тому числі відносно гр. ОСОБА_3, встановлення осіб, які організували його створення та контролювали його діяльність, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності.

Слідчий зазначив, що за результатами аналізу Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Уельс» мало поточні банківські рахунки, відкриті в ПАТ «Укрсоцбанк»(МФО 300023)за№26006011417036від 19.09.2014, №26054011417077 від 19.09.2014.У слідства є підстави вважати, що мало місце обготівкування - незаконне переведення проконвертованих безготівкових грошових коштів в готівку.

Слідчий зазначив, що з метою встановлення осіб, причетних до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємстваТОВ «Уельс»а також з метою підтвердження взаємовідносин вказаного підприємства з фізичною особою - платником податків ОСОБА_3за період з 01.01.2014 по 22.09.2017 на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк»(МФО 300023)і стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунківданого підприємства, з можливістю вилучення їх копій (здійснення виїмки), що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є:

1) відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, що містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати інформацію та копії документів, що мають доказове значення по кримінальному проваджені, неможливо.

Слідчий в судове засідання не з'явився, надав до суду заяву, в якій просив суд розглчдати клопотання без участі слідчого, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя, беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки у фабулі відсутні дані щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Уельс» .

В зв'язку із викладеним, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159, ст. 160, ст. 161, ст. 162, ст. 163 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Овдієнка М.Ю., - відмовити.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко