Ухвала суду № 73424997, 17.04.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1448/18

ун. № 759/5483/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2018 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Журибеда О.М., при секретарі Крічфалушій М.І., розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції Кисличенка П.В. погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального № 32018100080000031 від 03.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В:

17.04.2018 року слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старший лейтенант податкової міліції Кисличенко П.В. звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на ліміт суми ПДВ в системі електронного адміністрування податку на додану вартість по рахунку № 37513000309494, що належить ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380), який відкритий в Державній казначейській службі України (МФО 899998), по рахунку № 37510000300968, що належить ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755), який відкритий в Державній казначейській службі України (МФО 899998) та зобов'язати службових осіб Державної фіскальної служби України та службових осіб Державної казначейської служби України на вчинення дій щодо виконання ухвали про накладення арешту. Заборонити службовим особам та працівникам ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380), ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755), їхнім представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно. Зобов'язати службових осіб Державної казначейської служби України (МФО 899998) та Державної фіскальної служби України надати слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції Кисличенку П.В. довідку про залишок коштів на спеціальних рахунках № 37510000300968, № 37513000309494 при накладенні арешту на грошові кошти ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380), ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755) та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на ліміті суми ПДВ в системі електронного адміністрування податку на додану вартість за запитом слідчого.

Клопотання обґрунтовано тим, що невстановлені слідством особи зареєстрували на ім'я ОСОБА_3 ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380), на ім'я ОСОБА_4 ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755), на ім'я ОСОБА_5 ТОВ "Белмонт Груп" (код ЄДРПОУ 41113589), на ім'я ОСОБА_7 ТОВ "КК "Біз-Кріейт" (попередня назва ТОВ "Віва Інжект" код ЄДРПОУ 37012760) з метою прикриття незаконної діяльності. Згідно облікових даних та даних інформаційної бази АІС СФП встановлено, що ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380), ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755), є «фіктивними» суб'єктами, створені з метою прикриття незаконної діяльності та надавання вигоди третім особам у вигляді несплати податку на додану вартість шляхом формування «технічного» податкового кредиту з ПДВ.

Так, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом безпідставного формування сум податкового кредиту з податку на додану вартість, невстановленими досудовим слідством особами отримано свідоцтво платників ПДВ ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380), ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755), у зв'язку з чим в автоматичному порядку Державною казначейською службою України (МФО 899998) відкрито спеціальні рахунки ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755) в системі електронного адміністрування ПДВ за № 37510000300968, ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380) в системі електронного адміністрування ПДВ за № 37513000309494.

В ході досудового розслідування слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380) ОСОБА_3 на предмет реєстрації даного СПД. В ході допиту ОСОБА_3 повідомила, що зареєструвала підприємство за грошову винагороду та до ведення фінансово-господарської діяльності даного СПД ніякого відношення не має. Окрім того, допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755) ОСОБА_4 на предмет реєстрації даного СПД. В ході допиту ОСОБА_4 повідомив, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду та до ведення фінансово-господарської діяльності даного СПД ніякого відношення не має.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що станом на 03.04.2018 ліміт суми, на яку ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 500 654 грн, ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755) має право виписати та зареєструвати податкові накладні, складає 143 399 грн.

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.

Таким чином, встановлено, що майно ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380), ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755) у вигляді грошових коштів, які знаходяться на спеціальних рахунках № 37510000300968, № 37513000309494, відкритих в ДКСУ (МФО 899998), відповідають вимогам ч.1 ст.98 КПК України, тобто є таким, що набуте кримінально протиправним шляхом або отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та, відповідно ч.10 ст.170 КПК України, на них може бути накладено арешт.

Необхідність накладення арешту на майно ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380), ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755) у вигляді грошових коштів, які знаходяться на спеціальних рахунках № 37510000300968, № 37513000309494, відкритих в ДКСУ (МФО 899998), зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні № 32018100080000031 внаслідок того, що існує реальна загроза його приховування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, передачі, відчуження.

Крім того, у відповідності норм КПК України, на слідчого покладається обов'язок вжити всіх дієвих заходів щодо забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову або забезпечення виконання вироку в частині конфіскації майна.

З метою відшкодування збитків, завданих кримінальним правопорушенням, а також з метою запобігання прихованню, зникненню, втрати, знищенню, використанню, перетворенню, передачі, відчуженню майна ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380), ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755), яке має значення для встановлення істини в кримінальному провадженні №32018100080000031 та підтверджує факт незаконного походження вказаного майна, а також враховуючи те, що майно ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380), ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755) відповідає вимогам ч. 1 ст. 98 КПК України, тобто є такими, що набуте кримінально протиправним шляхом або отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018100080000031 виникла необхідність у накладенні арешту на майно ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380), ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755) у вигляді грошових коштів, які знаходяться на спеціальних рахунках № 37510000300968, № 37513000309494, відкритих в ДКСУ (МФО 899998).

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п.7 ч.2 ст.131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

На підставі ч.2 ст.172 КПК України, клопотання слідчого розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою збереження речових доказів , спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 3 частини другої цієї статті у випадку, передбаченому пунктом 1, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 167, 170, 171 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для накладення арешту.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 171-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції Кисличенка П.В. погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального № 32018100080000031 від 03.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на ліміт суми ПДВ в системі електронного адміністрування податку на додану вартість по рахунку № 37513000309494, що належить ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380), який відкритий в Державній казначейській службі України (МФО 899998), по рахунку № 37510000300968, що належить ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755), який відкритий в Державній казначейській службі України (МФО 899998) та зобов'язати службових осіб Державної фіскальної служби України та службових осіб Державної казначейської служби України на вчинення дій щодо виконання ухвали про накладення арешту.

Заборонити службовим особам та працівникам ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380), ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755), їхнім представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно.

Зобов'язати службових осіб Державної казначейської служби України (МФО 899998) та Державної фіскальної служби України надати слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції Кисличенку П.В. довідку про залишок коштів на спеціальних рахунках № 37510000300968, № 37513000309494 при накладенні арешту на грошові кошти ТОВ "Дібер Груп" (код ЄДРПОУ 41141380), ТОВ "Біркленд" (код ЄДРПОУ 40998755) та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на ліміті суми ПДВ в системі електронного адміністрування податку на додану вартість за запитом слідчого.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.М. Журибеда