Ухвала суду № 73412505, 13.04.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4375/18

1-кс/295/1790/18

УХВАЛА

Іменем України

13.04.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря Білінської Л.І.

слідчого Попушой Л.Ю.

розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, винесене слідчим з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції Попушой Л.Ю., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., внесене по кримінальному провадженні за №42017060000000104 від 20.09.2017 року, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась до слідчого судді з вказаним клопотанням, в якому просить надатитимчасовий доступ до документів, які перебувають у службових осіб Малинської районної державної адміністрації Житомирської області.

При цьому, слідчий вказала, що проведеним досудовим розслідування становлено, що службові особи ТОВ «Донекоресурс» у період 2015-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з купівлі лісопродукції у СПД з ознаками ризиковості, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718), юридична адреса Житомирська область, Радомишльський район, с. Ірша, вул. Привокзальна буд. 36) зареєстровано у виконавчому комітеті Малинській районній державній адміністрації Житомирської області.

Слідчий пояснила, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи, пов'язані із державною реєстрацією суб'єкта господарської діяльності ТОВ «Донекоресурс» (рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах, які зберігаються у службових осіб Тернопільської міської ради.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказала, що інформація, до якої необхідно отримати доступ є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливає на кваліфікацію дій службових осіб зазначених підприємств.

Слідчий підтримала в судовму засіданні клопотання та просила завдольнити.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.

На вимогу ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічного засобу.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги в викладене, слідчий суддя дійшов висновку про можливість задоволення клопотання, враховуючи, що зазначені слідчим документи мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що підстав для вилучення оригіналів документів не має, а тому надає дозвіл на влучення належним чином завірених копій.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчої групи у кримінальному провадженні - старшому слідчому з ОВС в ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Попушой Людмилі Юліанівні, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Стасюк Андрію Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Тисленку Олегу Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Савченку Миколі Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції Тищику Віталію Олександровичу, а також особам які будуть діяти за їх дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення належним чином засвідчених копій документів у службових осіб Малинської районної державної адміністрації Житомирської області реєстраційних документів ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718, юридична адреса Житомирська область, Радомишльський район, с. Ірша, вул. Привокзальна буд. 36), за період з моменту реєстрації по 30.01.2018, а саме:

- протокол загальних зборів про створення підприємства;

- статут підприємств та зміни до статуту;

- реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, на проведення державної реєстрації змін до установчих документів;

- накази про призначення службових осіб;

- установчі договори та змін до установчих документів;

- протоколи зборів учасників товариства;

- довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718), за період з 01.01.2015 по 30.01.2018.

Встановити строк дії ухвали до 13.05.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман