Ухвала суду № 73405092, 13.04.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/15066/18-к

Примірник №__

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Писанець В.А., при секретарі Ясеновенко К.О., за участю слідчого Шишки Т.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишки Т.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються в які знаходяться у наступних банківських установах: ПАТ «Банк Авангард» (МФО 380946), (місцезнаходження: м. Київ, вул. Шолуденка 3).

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32017100060000054 від 10.07.2017 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2 ст. 212 КК України.

В судове засідання слідчий не з'явився, повідомлявся належним чином, через канцелярію суду надавши заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Як вказує слідчий у своєму клопотанні, службові особи службові особи ТОВ «Браво Гласс Трейд» (код 36590700) у 2016 році, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з придбання ТМЦ у ПП «Новітня-Трейд» (код 33746049) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 2 000 023 грн. Вказані обставини підтверджуються актом податкової перевірки №20241/7/26-15-14-04-03 від 27.06.2017.

Відповідно до вказаного акту встановлено, що ТОВ «Браво Гласс Трейд» (код 36590700) у продовж лютого - квітня 2016 року, сформовано податковий кредит з ПДВ від ПП «Новітня-Трейд» (код 33746049) у сумі 3 229 457 грн., шляхом начебто придбання товаро-матеріальних цінностей (гвинти, світильники, радіатори, підшипники та ін.).

Так, до проведення перевірки ТОВ «Браво Гласс Трейд» надано договір №0110 від 01.10.2015 надання послуг по перевезенню вантажу, укладений між ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) - перевізник та ТОВ «Браво Гласс Трейд» (код 36590700) - замовник, а також надано товарно-транспортні накладні. Відповідно до наданих ТТН встановлено «вантажовідправника» - ПП «Новітня-Трейд», «замовника» - ТОВ «Браво Гласс Трейд», перевезення здійснювалось водіями/експедиторами: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6

Під час перевірки від ОУ ДФС у м. Києві службовою запискою від 15.02.2017 надано інформацію стосовно опитування гр. ОСОБА_4, який повідомив про свою непричетність до здійснення транспортування ТМЦ в адресу ТОВ «Браво Гласс Трейд» зі складу ПП «Новітня-Трейд» у перевіряємому періоді.

Встановлено, що 21.09.2016 Головним управлінням ДФС ум. Києві складено узагальнену податкову інформацію щодо ПП «Новітня-Трейд» з питань проведення фінансово-господарських операцій за період з 01.02.2016 по 31.05.2016. В податкові інформації зазначено, що у ІІ та ІІІ кварталі 2016 року на ПП «Новітня-Трейд» працювало 2 особи, відомості щодо працівників оформлених за цивільно правовими договорами відсутні.

Також відсутня інформація про основні засоби, об'єкти оподаткування, земельні ділянки, транспортні засоби.

ПП «Новітня-Трейд» у продовж лютого - квітня 2016 року імпортувало товари широкого споживання на загальну митну вартість 59,4 млн. грн. Моніторингом митних оформлень встановлено недостовірне декларування кількості та ваги товарів.

Проведеним аналізом ЄРПН встановлено значну кількість задекларованих операцій, що при незначній кількості трудових ресурсів ставить під сумнів здійснені операції задекларовані у податковій звітності ПП «Новітня-Трейд».

З урахуванням викладеного та наявної інформації, перевіркою не підтверджено проведення фінансово-господарських відносин між ПП «Новітня-Трейд» та ТОВ «Браво Гласс Трейд» за період лютого - квітня 2016 року.

13.10.2017 ОСОБА_4 під час допиту пред'явлено для ознайомлення товарно-транспортні накладні щодо перевезення ТМЦ з Києво-Святошинського р-н., с. Чайки, вул. В. Чайки (адреса завантаження), буд. 16, до м. Київ, Бортничі, вул. Леніна 34 (адреса розвантаження), які вилучено у ТОВ «Браво Гласс Трейд» (код 36590700). Ознайомившись з вказаними товарно-транспортними накладними ОСОБА_4 надав показання, що підписи у вказаних документах не схожі на підписи, які виконує ОСОБА_7

У перевіряємий період директором ТОВ «Браво Гласс Трейд» (код 36590700) був ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_2).

Крім того, встановлено, що супроводженням ввозу імпорту та його документальним оформленням від компаній нерезидентів в адресу ТОВ «Браво Гласс Трейд» (код 36590700), ПП «Новітня Трейд» займався ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3).

В одночас у перевіряємий період, засновниками ТОВ «Браво Гласс Трейд» (код 36590700) - значились КУА «Система Плюс» (код 35197650) - директор ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_4) та ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_5).

У ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до руху грошових по банківських рахунках підприємств та фізичних осіб: ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3), директор ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_4), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_5) та які знаходяться у наступних банківських установах: ПАТ «Банк Авангард» (МФО 380946), (місцезнаходження: м. Київ, вул. Шолуденка 3 та/або за іншим місцезнаходження) - НОМЕР_6, НОМЕР_7, ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), (м. Київ вул. Грушевського, 1Д та/або за іншим місцезнаходження) - НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12, АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) (місцезнаходження: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 та/або за іншим місцезнаходження) - НОМЕР_13, НОМЕР_14, НОМЕР_15, НОМЕР_16, НОМЕР_17, НОМЕР_18, ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) (місцезнаходження: м. Київ, вул. Володимирська, буд.46 та/або за іншим місцезнаходження), а також всіх наявних банківських рахунків в вище зазначних банківських установах наступних фізичних осіб: ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3), директор ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_4), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_5).

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Шишці Тихону Дмитровичу, оперативним працівниками (за доручення в порядку ст. 40 КПК України), іншому органу досудового розслідування (за постановою в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю (з можливістю вилучення їх копій), а саме руху коштів по банківським рахункам, які зберігаються в які знаходяться у наступних банківських установах: ПАТ «Банк Авангард» (МФО 380946), (місцезнаходження: м. Київ, вул. Шолуденка 3 та/або за іншим місцезнаходження) - НОМЕР_6, НОМЕР_7, ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), (м. Київ вул. Грушевського, 1Д та/або за іншим місцезнаходження) - НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12, АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) (місцезнаходження: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 та/або за іншим місцезнаходження) - НОМЕР_13, НОМЕР_14, НОМЕР_15, НОМЕР_16, НОМЕР_17, НОМЕР_18, ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) (місцезнаходження: м. Київ, вул. Володимирська, буд.46 та/або за іншим місцезнаходження), а також всіх наявних банківських рахунків в вище зазначних банківських установах наступних фізичних осіб: ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3), директор ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_4), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_5), з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій, про всі наявні відкриті (закриті) банківські рахунки з інформацією по кожному рахунку про надходження та списання за період з дати відкриття по 01.02..2018 грошових коштів по рахунках із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, кодів ЄДРПОУ, МФО, номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, які відкриті від імені наступних фізичних осіб, а також документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, які належать наступним юридичним: ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3), директор ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_4), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_5).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріалах судового провадження № 757/15066/18-к.

Примірник 2 - надано слідчому Шишці Т.Д.

Слідчий суддя В. А. Писанець