Ухвала суду № 73367333, 27.03.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/7363/18

Провадження № 1-кс/761/5118/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Мальцев Д.О., при секретарі Шилан Д.О., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко А.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві, клопотання погоджене прокурором Генеральної прокуратури України В.В.Рихальським, у кримінальному провадженні № 32017100110000078 внесеного до ЄРДР 11.09.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко А.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України В.В.Рихальським, згідно якого просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075, Донецька обл., м.Краматорськ, вул.Південна, буд.1).

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні СУ ФР Офісу ВПП ДФС перебуває кримінальне провадження №32017100110000078, яке зареєстроване за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075) у період з січня 2015 року по липень 2017 року шляхом зловживання службовим становищем здійснити перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ПП «Делфакс» (код ЄДРПОУ 40737086), ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код ЄДРПОУ 40608231) та ПП «Ворпейс» (код ЄДРПОУ 40632699) за послуги та товари, що фактично не надавались, чим вчинили розтрату майна (грошових коштів) ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» в загальному розмірі 34,88 млн. грн., що є особливо великим розміром.

У ході досудового розслідування здійснено аналіз податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному державному реєстрі податкових накладних, в ході якого встановлено, що ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код 40608231) виписало в адресу ПрАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код за ЄДРПОУ 3361075) протягом січня-лютого 2017 року, 8 податкових накладних, у графі «Номенклатура товару» яких зазначено «газ природний», на загальну суму 16,5 млн. грн., в тому числі ПДВ 2,75 млн. грн. В той же час, аналізом Єдиного державного реєстру податкових накладних не встановлено походження по ланцюгу постачання товару «газ природний».

Постачальники ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код 40608231) не є імпортерами та здійснюються придбання корму для котів, корму для собак, кондиціонерів, автомобільних акустичних систем, тощо. Відповідно до фiнансового звiту суб`єкта малого підприємництва від 27.02.2017 №9270469255, поданого ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код 40608231), - на підприємстві відсутні основні фонди. Кількість працюючих на ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код 40608231) встановити неможливо. Відповідна податкова звітність до податкових органів не подана. Таким чином, вбачається невідповідність придбаної та реалізованої продукції. Вищевикладене свідчить про відсутність можливості виготовлення та реалізації «газу природного» підприємством ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код 40608231) по ланцюгу постачання у подальшому до ПрАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код за ЄДРПОУ 3361075).

Відповідно, фінансово-господарські відносини між ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код 40608231) та ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» не мали реального товарного характеру у період січня 2016 року по липень 2017 року на загальну суму 16,5 млн. гривень.

Окрім того, встановлено, що ПП «Делфакс» (код 40737086) виписало в адресу ПрАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код за ЄДРПОУ 3361075) протягом січня 2017 року, 7 податкових накладних, у графі «Номенклатура товару» яких зазначено «Юридичні послуги», на загальну суму 6 718 820 грн., в тому числі 1 119 803 грн. ПДВ. У той же час, ПП «Делфакс» (код 40737086) не здійснювало придбання товарів/послуг протягом 2016 - 2017 року. Наявність основних фондів, кількість працюючих на ПП «Делфакс» (код 40737086) встановити неможливо. Відповідна податкова звітність до податкових органів не подана. Податкова декларація з податку на додану вартість за січень 2017 року ПП «Делфакс» (код 40737086) до податкових органів не подана. Вбачається невідповідність придбаної та реалізованої продукції. Вищевикладене свідчить про відсутність можливості надання та реалізації «юридичних послуг» підприємством ПП «Делфакс» (код 40737086) по ланцюгу постачання до ПрАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код за ЄДРПОУ 3361075).

Відповідно, фінансово-господарські відносини між ПП «Делфакс» (код 40737086) та ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» не мали реального товарного характеру у період січня 2016 року по липень 2017 року на загальну суму 6,7 млн. гривень.

Також в ході досудового розслідування проведено аналіз податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному державному реєстрі податкових накладних, під час якого встановлено, що ПП «Ворпейс» (код 40632699) виписало в адресу ПрАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код за ЄДРПОУ 3361075) протягом січня 2017 року, 4 податкових накладних, у графі «Номенклатура товару» яких зазначено «Юридичні послуги», на загальну суму 3 279 179 грн., в тому числі 546 529 грн. ПДВ.

ПП «Ворпейс» (код 40632699) не здійснювало придбання товарів/послуг протягом 2016 - 2017 року. Наявність основних фондів, кількість працюючих на ПП «Ворпейс» (код 40632699) встановити неможливо. Відповідна податкова звітність до податкових органів не подана. Податкова декларація з податку на додану вартість за січень 2017 року ПП «Ворпейс» (код 40632699) до податкових органів не подана. Вбачається невідповідність придбаної та реалізованої продукції. Вищевикладене свідчить про відсутність можливості надання та реалізації «юридичних послуг» підприємством ПП «Ворпейс» (код 40632699) по ланцюгу постачання до ПрАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код за ЄДРПОУ 3361075).

Відповідно, фінансово-господарські відносини між ПП «Ворпейс» (код 40632699) та ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» не мали реального товарного характеру у період січня 2016 року по липень 2017 року на загальну суму 3,27 млн. гривень.

За результатами виїзду за юридичними адресами ТОВ «Промислова Група «АВМ» (м. Київ, пров. Голосіївський, буд. 17) та ПП «Ворпейс» (м. Київ, вул. Білицька, буд. 44) складено протоколи огляду місцезнаходження, у ході яких встановлено відсутність вищезазначених суб'єктів господарювання за вказаними адресами.

Перераховані суб'єкти господарювання використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, а саме оплати за товари та послуги, які фактично не надавалися, в результаті чого здійснюється розтрата майна (грошових коштів) в особливо великих розмірах.

Протоколом від 22.01.2018 здійснено огляд виписки по рахунку №26003623873900, відкритого ПП «Делфакс» у банківській установі АТ «Укрсббанк», за результатами якого встановлено факт перерахування ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075) грошових коштів на загальну суму 6 718 820 грн. (призначення платежу - сплата за юридичні послуги).

Протоколом від 22.01.2018 здійснено огляд виписки по рахунку №26008623400000, відкритого ПП «Ворпейс» у банківській установі АТ «Укрсббанк», за результатами якого встановлено факт перерахування ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075) грошових коштів на загальну суму 3 229 379 грн. (призначення платежу - оплата за юридичні послуги).

Протоколом від 22.01.2018 здійснено огляд виписки по рахунку №2600524202, відкритого ТОВ «Промислова група АВМ» у банківській установі АТ «Укрсббанк», за результатами якого встановлено факт перерахування ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075) грошових коштів на загальну суму 28 400 000 грн. (призначення платежу - передплата за природній газ або сплата за природній газ).

На даний час досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні та дослідженні оригіналів документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» із ПП «Делфакс» (код ЄДРПОУ 40737086), ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код ЄДРПОУ 40608231) та ПП «Ворпейс» (код ЄДРПОУ 40632699).

Дані документи слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів реальності здійснення господарських взаємовідносин між ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» та ПП «Делфакс» (код ЄДРПОУ 40737086), ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код ЄДРПОУ 40608231), ПП «Ворпейс» (код ЄДРПОУ 40632699). Окрім того, за результатами отримання доступу до документів буде встановлено, які саме послуги надавалися та товарно-матеріальні цінності реалізовувалися ПП «Делфакс» (код ЄДРПОУ 40737086), ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код ЄДРПОУ 40608231) та ПП «Ворпейс» (код ЄДРПОУ 40632699) для ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075), які документи складалися в ході фінансово-господарських взаємовідносин тощо.

Оригінали фінансово-господарських документів фінансово-господарських взаємовідносин між ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075) та ПП «Делфакс» (код ЄДРПОУ 40737086), ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код ЄДРПОУ 40608231), ПП «Ворпейс» (код ЄДРПОУ 40632699) необхідно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи, призначення податкової перевірки та подальшої судово-економічної експертизи, так як у інший спосіб отримати фінансово-господарські документи органу досудового розслідування неможливо.

Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що речі або документи, що знаходяться у володінні ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075), що знаходиться за адресою: Донецька обл., м. Краматорськ, вул. Південна, буд.1, і відображають взаємовідносини із ПП «Делфакс» (код ЄДРПОУ 40737086), ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код ЄДРПОУ 40608231) та ПП «Ворпейс» (код ЄДРПОУ 40632699), за період з 01.01.2015 року по 31.07.2017, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім цього, слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому в частині вилучення оригіналів документів клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко А.С. - задовольнити частково.

Зобов'язати посадових осіб ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075, Донецька обл., м.Краматорськ, вул.Південна, буд.1), надати тимчасовий доступ старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко А.С., або за її дорученням оперативним працівникам, з можливістю вилучення копій документів, щодо взаємовідносин із ПП «Делфакс» (код ЄЛРПО 40737086), ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код ЄДРПОУ 40608231), ПП «Ворпейс» (код ЄДРПОУ 40632699) за період з 01.01.2015р. по 31.07.2017р., а саме: договори з додатками, звіти до договорів, акти здачі - прийому наданих робіт, акти надання послуг, довідки специфікації.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 місяць до 27.04.2018р.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз», що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: