Ухвала суду № 73367332, 06.04.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/12328/18

Провадження № 1-кс/761/8410/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 квітня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутіна Олександра Михайловича, про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутін Олександр Михайлович вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ОВПП ДФС розслідується кримінальне провадження № 32017100110000055 від 25.05.17, за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «МІНЕВРА» (ЄДРПОУ 40035306) від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МІНЕВРА» (ЄДРПОУ 40035306) в період 2016-2017 років в результаті фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ТАНОС ГРУП» (ЄДРПОУ 40710090), ТОВ «ДІНАРІС ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 40830365) ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 5 789 940 грн., що підтверджується висновком по взаємовідносинах ТОВ «МІНЕВРА» за 2016-2017 роки, від 10.03.17.

Відповідно до Висновку встановлено, що ТОВ «МІНЕВРА» задіяно в ланцюгу ризикових трансакцій вигодотраспортуючих суб'єктів господарювання, які при здійсненні фінансово-господарських операцій здійснюють підміну позицій товарних груп та задіяні в схемах формування ризикового податкового кредиту з податку на додану вартість для реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено, що зазначена група транзитно-конвертаційних підприємств створена (придбана), з метою прикриття незаконної діяльності. Встановивши контроль над вище вказаними підприємствами (отримано у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк», електроні ключі податкової звітності, кліше круглих печаток), зазначені особи отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб'єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Крім того, проведеними заходами встановлено, що протягом 2016-2017 років відповідно до податкової звітності у групи транзитних «конвертаційних» підприємств: ТОВ «ДІНАРІС ІНВЕСТ»», ТОВ «ТАНОС ГРУП» відсутні, трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, за юридичними адресами не знаходились, виробниче обладнання, сировина, матеріали, які необхідні для здійснення відповідної господарської та економічної діяльності передбаченої статутом підприємств - відсутні, що свідчить про здійснення зазначеними підприємствами правочинів з підприємствами-контрагентами без мети настання реальних наслідків. В період 2016-2017 років, згідно даних звіту форми 1-ДФ директори підприємств доходи не отримували, наймані працівники відсутні, згідно поданої податкової звітності посада бухгалтера не передбачена. На кожному із зазначених підприємств однією особою виконуються функції засновника, директора та бухгалтера, одна і таж особа очолює по декілька підприємств, податкова звітність до податкових органів надається в електронному вигляді, з використанням однакової для всіх підприємств IP-адреси.

Враховуючи зазначені факти, урахування часу, оперативності проведення фінансово-господарських операцій, місцезнаходження майна, складських приміщень, віддаленості контрагентів, одні директори підприємств фактично не могли здійснити зазначений об'єм робіт та постачання товарів, що свідчить про неможливість проведення фінансово-господарських операцій.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів реєстраційних документів, шляхом їх вилучення по ТОВ «ТАНОС ГРУП» (ЄДРПОУ 40710090), а саме: документів, які на теперішній час знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Міської ради міста Кропивницького і мають доказове значення для досудового розслідування.

Згідно матеріалів досудового розслідування та баз даних Державної фіскальної служби України, відповідно до інформаційної довідки ТОВ «ТАНОС ГРУП» (ЄДРПОУ 40710090) на теперішній час зареєстровано у Відділі державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Міської ради міста Кропивницького та перебуває на обліку в Вінницькій ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області. Матеріали реєстраційної справи підприємства в любий час можуть бути спрямовані до Департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради.

В судове засідання прокурор не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням доводів прокурора викладених у клопотанні, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити у повному обсязі.

Надати дозвіл прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутіну О. М., старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченку І.В, слідчим Долоці Р.І., Кравченку І.В., Логвиненку А.М., Цмовз А.М., Пасічнику А.І., іншим слідчим які перебувають у групі слідчих вказаного кримінального провадження, а також оперативним працівникам відповідно до наданого доручення в порядку ст. 40 КПК України чи на виконання постанов про проведення слідчих дій на інші території на тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних документів ТОВ «ТАНОС ГРУП» (ЄДРПОУ 40710090), та можливість їх вилучення, що знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Міської ради міста Кропивницького та у Департаменті адміністративних послуг Вінницької міської ради, а саме: оригіналів документів ТОВ «ТАНОС ГРУП» (ЄДРПОУ 40710090), установчих та реєстраційних документів, довіреностей на представлення інтересів підприємства, кореспонденції та інших документів на підставі яких ТОВ «ТАНОС ГРУП» було зареєстровано (перереєстровано), а саме: статут підприємства, статут підприємства в новій редакції, заява для юридичних та фізичних осіб, реєстраційна картка, довідку про взяття на облік платника податків, довідка з ЄДРПОУ, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників ТОВ «ТАНОС ГРУП», реєстраційна заява платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреності, акти передачі майна до статутного фонду, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договір про визнання електронних документів, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування підприємства з контролюючими органами.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 06.05.2018 року.

Роз'яснити посадовим особам відділу державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Міської ради міста Кропивницького та Департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради, що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя