YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Тернопільська область

/

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Ухвала суду № 73332350, 11.04.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Дата ухвалення

11.04.2018

Номер справи

607/5284/18

Номер документу

73332350

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

У Х В А Л А

11.04.2018 Справа №607/5284/18

Провадження № 1-кс/607/2414/2018

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Мостецька А.А., при секретарі судового засідання Григорусь О.М., за участю слідчого Осідак В.А., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання cтаршого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №42017211180000012 від 16.03.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.321-1 КК України, звернувся cтарший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017211180000012 від 16.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «Ромашка» та «Борис» та фізичні особи-підприємці ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек «Борис» та «Ромашка». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів, а саме: фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_18), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_23), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_24), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_25), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_26), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_27), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_29), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_30), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_31), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_32), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_33), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_34). Постачання лікарських засобів підконтрольним фізичним особам-підприємцям здійснюється із аптечного складу який знаходиться за адресою: м. Тернопіль, вул. К. Савури, 6. Крім цього, за вказаною адресою знаходяться і офісні приміщення ТОВ «Соціальні аптеки» та приміщення, в яких здійснюється облік діяльності даних фізичних осіб-підприємців.

Відповідно до АІС «Податковий блок», у ПАТ АБ «Укргазбанк» (код ЄДРПОУ 23697280, МФО – 320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках:

-26005229854 (українська гривня); 26049229854 (українська гривня), що належать ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884);

-26002242481 (українська гривня); 26046242481 (українська гривня), що належать ТОВ «Медичний центр ОСОБА_3» (код за ЄДРПОУ 32220092);

-26207330470365 (українська гривня); 26004227857 (українська гривня), 2630208181060 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_5);

-26009227603 (українська гривня); 2630501240086 (українська гривня); 26202330500296 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1);

-26008212001396 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3);

-26003228653 (українська гривня); 26047228653 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2);

-26001227720 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4);

-26009212003230 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_6);

-26008228465 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7);

-26000228571 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8);

-26002228610 (українська гривня); 26046228610 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_9);

-26200330319702 (українська гривня); 26046227860 (українська гривня), 26002227860 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11);

-26002229299 (українська гривня); 26046229299 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12);

-26006227628 (українська гривня); 26202330346795 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13);

-26004228384 (українська гривня); 26048228384 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14);

-26000229514 (українська гривня); 26044229514 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15);

-26305502047934 (українська гривня); 26001227731 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16);

-26007228916 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17);

-26309502001147 (Євро); 26209331019541 (долар США); 26204331019546 (Євро); 26300502010397 (долар США); 2630001240209 (українська гривня); 2630102240209 (Євро); 2630203240209 (Євро); 2630405240209 (долар США); 26205924454755 (Євро); 26205924454755 (українська гривня); 26046227633 (українська гривня); 26002227633 (українська гривня); 26057227633 (українська гривня); 26205924454755 (долар США), що належать ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_18);

-26048228522 (українська гривня); 26004228522 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19);

-26040227651 (українська гривня); 26006227651 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21);

-26007228347 (українська гривня), що належить ОСОБА_39 Геннадіївні (РНОКПП НОМЕР_22);

-26007229421 (українська гривня); 26041229421 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_23);

-26007229023 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_24);

-26001228655 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_25);

-26002228988 (українська гривня); 26048903289379 (долар США), що належать ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_26);

-26042228636 (українська гривня); 26008228636 (українська гривня), що належать ОСОБА_40 Ігорівні (РНОКПП НОМЕР_27);

-26001227849 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28);

-26006227725 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_29);

-26045229405 (українська гривня); 26001229405 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_30);

-26002228438 (українська гривня); 26046228438 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_31);

-26047228307 (українська гривня); 26003228307 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_32);

-26041233990 (українська гривня); 26007233990 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_33), картки з взірцями відтисків печатки та підписів, та інші речі і документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище речах та документах, в зв’язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів зазначених вище речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ «Соціальні аптеки», ТОВ «Медичний центр ОСОБА_7», та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_9, ОСОБА_37, ОСОБА_10, ОСОБА_38, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_41, ОСОБА_31, ОСОБА_32, ОСОБА_33, ОСОБА_34, ОСОБА_35, картки з взірцями відтисків печатки та підписів, та інші речі і документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а також є необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи вказаних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів і речей, що можуть перебувати у володінні ПАТ АБ «Укргазбанк», та можливість їх вилучити.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З врахуванням того, що інформація, яка знаходиться в ПАТ АБ «Укргазбанк», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, отримання доказів, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання cтаршого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, начальнику другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_42, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_43, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_44, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_45, або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_46, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_47, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_48, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ АБ «Укргазбанк» (код ЄДРПОУ 23697280, МФО – 320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1) та можливість їх вилучити у Тернопільському відділенні АБ «Укргазбанк» за адресою: м. Тернопіль, вул. Митрополита Шептицького, 1, а саме:

Інформацію про рух коштів по рахунках:

-26005229854 (українська гривня); 26049229854 (українська гривня), що належать ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884);

-26002242481 (українська гривня); 26046242481 (українська гривня), що належать ТОВ «Медичний центр ОСОБА_7» (код за ЄДРПОУ 32220092);