Ухвала суду № 73328402, 12.04.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1810/18

пр.№ 1-кс/464/722/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 квітня 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., секретар судового засідання Комарницька Р.В., за участю старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області майора податкової міліції ОСОБА_1 у зв’язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000038 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні ОРД досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання їй тимчасового доступу до копій документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що становлять банківську таємницю та перебувають у приміщенні/володінні у ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268, м. Львів, вул. Сербська, 1), а саме: документів, які містяться у справі клієнта ТзОВ "Галицька магістраль" (ЄДРПОУ 39205319) і стосуються відкриття та обслуговування рахунку №2600665483, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, статуту, платіжні доручення, грошових чеків; виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу по рахунку ТзОВ "Галицька магістраль" (ЄДРПОУ 39205319) №2600665483, за період з 07.05.2014 по 31.03.2017; інформації про ІР-адреси, з яких відбувалося керування рахунком вказаного підприємства за допомогою системи "Клієнт-Банк".

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 21.03.2018 до ЄРДР за №32018140000000038, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ "Галицька магістраль" (ЄДРПОУ 39205319) на загальну суму 1815 579 грн., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугував акт №966/13-01-14-13/39205319 від 12.07.2017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТзОВ "Галицька магістраль" з питань дотримання податкового законодавства за період з 07.05.2014 по 31.03.2017, валютного – за період з 07.05.2014 по 31.03.2017, єдиного внеску на загальнообов?язкове державне соціальне страхування – за період 07.05.2014 по 31.03.2017», складений працівниками управління аудиту ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до якого встановлено, що службовими особами ТзОВ "Галицька магістраль" занижено податок на прибуток та занижено податок на додану вартість, а відтак такі ухилилися від сплати податків на загальну суму 1815579 грн, що призвело до ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ "Галицька магістраль" під час здійснення господарської діяльності використовували банківський рахунок №2600665483, який відкритий у ПАТ АКБ «Львів». Документи, які перебувають у банківській установі та є банківською таємницею, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, слід проаналізувати відомості, що закріплені в банківському рахунку ТзОВ "Галицька магістраль". Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують проведення фінансових операцій ТзОВ "Галицька магістраль", які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідча ОСОБА_1 клопотання підтримала та просить надати тимчасовий доступ до копій документів шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.

Представник ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268, м. Львів, вул. Сербська, 1) за судовим викликом до суду не з’явився, хоча належним чином, був повідомленим дату, про час та місце розгляду клопотання, не повідомив суд про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України їх неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до копій документів тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що становлять банківську таємницю та перебувають у приміщенні/володінні у ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268, м. Львів, вул. Сербська, 1), а саме:

- документи, які містяться у справі клієнта ТзОВ "Галицька магістраль" (ЄДРПОУ 39205319) і стосуються відкриття та обслуговування рахунку №2600665483, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, статуту, платіжні доручення, грошових чеків;

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу по рахунку ТзОВ "Галицька магістраль" (ЄДРПОУ 39205319) №2600665483, за період з 07.05.2014 по 31.03.2017;

- інформацію про ІР-адреси, з яких відбувалося керування рахунком вказаного підприємства за допомогою системи "Клієнт-Банк".

Обов’язок виконання даної ухвали покласти на юридичну особу ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268), яка розташована за адресою: м. Львів, вул. Сербська, 1.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Б.Р. Мичка