Ухвала суду № 73328401, 21.03.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/696/18

пр.№ 1-кс/464/616/18

У Х В А Л А

21 березня 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., секретар судового засідання Захарчук О.Ю., з участю слідчого Боровця Р.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

у с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 у зв’язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 32018140000000011 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні – прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Біофрут» (код ЄДРПОУ 40318328).

Враховуючи доводи клопотання щодо загрози зміни та знищення речей, слідчий суддя на підставі ч.2 ст.163 КПК України розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, який просить надати тимчасовий доступ шляхом вилучення документів, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 31 січня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018140000000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо службових осіб ТОВ «Біофрут» (код ЄДРПОУ 40318328), що в період з 01.03.2016 по 30.09.2017 в порушення п.168.1.1 Податкового кодексу України шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства придбання у фізичних осіб підприємців ягід, які фактично придбавались за готівкові кошти у невстановлених осіб, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 4 422 408 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Біофрут» (код ЄДРПОУ 40318328), в період з 01.03.2016 по 15.03.2018, здійснювали документальне оформлення придбання ягід із використанням документів та банківських рахунків ТОВ «Українсько-Чеське спільне підприємство «Неріс» (код ЄДРПОУ 20136434), ФОП ОСОБА_3 ІПН НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_4, ФОП Шум`як ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_5, ФОП ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_9 ІПН НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_10 ІПН НОМЕР_8, ФОП ОСОБА_11 ІПН НОМЕР_9, ФОП ОСОБА_12 ІПН НОМЕР_10, ФОП ОСОБА_13 ІПН НОМЕР_11, ФОП ОСОБА_14 ІПН НОМЕР_12, ФОП ОСОБА_15 ІПН НОМЕР_13, ФОП ОСОБА_16 ІПН НОМЕР_14, ФОП ОСОБА_17 ІПН НОМЕР_15, ФОП ОСОБА_18 ІПН НОМЕР_16, ФОП ОСОБА_19 ІПН НОМЕР_17, ФОП ОСОБА_20 ІПН НОМЕР_18, ФОП ОСОБА_21 ІПН НОМЕР_19, ФОП ОСОБА_22 НОМЕР_20, ФОП ОСОБА_23 ІПН НОМЕР_21, ФОП ОСОБА_24 ІПН НОМЕР_22, ФОП ОСОБА_25 ІПН НОМЕР_23, ФОП ОСОБА_26 ІПН НОМЕР_24, ФОП ОСОБА_27 ІПН НОМЕР_25, ФОП ОСОБА_28 ІПН НОМЕР_26, ФОП ОСОБА_29 ІПН НОМЕР_27, ФОП ОСОБА_30 ІПН НОМЕР_28, ФОП ОСОБА_31 ІПН НОМЕР_29, ФОП ОСОБА_32 ІПН НОМЕР_30, ФОП ОСОБА_33 ІПН НОМЕР_31, ФОП ОСОБА_34 НОМЕР_32, ФОП ОСОБА_35 ІПН НОМЕР_33, ФОП ОСОБА_36 ІПН НОМЕР_34, ФОП ОСОБА_37 ІПН НОМЕР_35, ФОП ОСОБА_38 ІПН НОМЕР_36, ФОП ОСОБА_39 ІПН НОМЕР_37, ФОП ОСОБА_40 ІПН НОМЕР_38, ФОП ОСОБА_41 ІПН НОМЕР_39, ФОП ОСОБА_42 ІПН НОМЕР_40, ФОП ОСОБА_43 ІПН НОМЕР_41, ФОП ОСОБА_44 ІПН НОМЕР_42, ФОП ОСОБА_45 ІПН НОМЕР_43, ФОП ОСОБА_46 ІПН НОМЕР_44, ФОП ОСОБА_47 ІПН НОМЕР_45. Фінансово-господарські та первинні бухгалтерські документи ТОВ «Біофрут» по взаємовідносинах з наведеними суб’єктами господарювання необхідні для проведення в почеркознавчої експертизи, можуть підтверджувати порушення податкового законодавства, що могло призвести до заниження сплати податків, зборів.

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, які перебувають у володінні ТОВ «Біофрут», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.3 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо, а вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів з урахуванням вимог ст.159 КПК України.

Строк дії ухвали необхідно встановити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів шляхом їх вилучення ТОВ «Біофрут» (код ЄДРПОУ 40318328), юридична (податкова) адреса: Львівська область, м.Червоноград, вул.Львівська, 28), які фіксують факти проведення фінансово-господарських операцій із фізичними особами підприємцями, а саме до: договорів, додатків до договорів та специфікацій укладених в період з 01.03.2016 по 15.03.2018 між ТОВ «Біофрут» (код ЄДРПОУ 40318328) та ТОВ «Українсько-Чеське спільне підприємство «Неріс» (код ЄДРПОУ 20136434), ФОП ОСОБА_3 ІПН НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_4, ФОП Шум`як ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_5, ФОП ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_9 ІПН НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_10 ІПН НОМЕР_8, ФОП ОСОБА_11 ІПН НОМЕР_9, ФОП ОСОБА_12 ІПН НОМЕР_10, ФОП ОСОБА_13 ІПН НОМЕР_11, ФОП ОСОБА_14 ІПН НОМЕР_12, ФОП ОСОБА_15 ІПН НОМЕР_13, ФОП ОСОБА_16 ІПН НОМЕР_14, ФОП ОСОБА_17 ІПН НОМЕР_15, ФОП ОСОБА_18 ІПН НОМЕР_16, ФОП ОСОБА_19 ІПН НОМЕР_17, ФОП ОСОБА_20 ІПН НОМЕР_18, ФОП ОСОБА_21 ІПН НОМЕР_19, ФОП ОСОБА_22 НОМЕР_20, ФОП ОСОБА_23 ІПН НОМЕР_21, ФОП ОСОБА_24 ІПН НОМЕР_22, ФОП ОСОБА_25 ІПН НОМЕР_23, ФОП ОСОБА_26 ІПН НОМЕР_24, ФОП ОСОБА_27 ІПН НОМЕР_25, ФОП ОСОБА_28 ІПН НОМЕР_26, ФОП ОСОБА_29 ІПН НОМЕР_27, ФОП ОСОБА_30 ІПН НОМЕР_28, ФОП ОСОБА_31 ІПН НОМЕР_29, ФОП ОСОБА_32 ІПН НОМЕР_30, ФОП ОСОБА_33 ІПН НОМЕР_31, ФОП ОСОБА_34 НОМЕР_32, ФОП ОСОБА_35 ІПН НОМЕР_33, ФОП ОСОБА_36 ІПН НОМЕР_34, ФОП ОСОБА_37 ІПН НОМЕР_35, ФОП ОСОБА_38 ІПН НОМЕР_36, ФОП ОСОБА_39 ІПН НОМЕР_37, ФОП ОСОБА_40 ІПН НОМЕР_38, ФОП ОСОБА_41 ІПН НОМЕР_39, ФОП ОСОБА_42 ІПН НОМЕР_40, ФОП ОСОБА_43 ІПН НОМЕР_41, ФОП ОСОБА_44 Миколайович ІПН НОМЕР_42, ФОП ОСОБА_45 ІПН НОМЕР_43, ФОП ОСОБА_46 ІПН НОМЕР_44, ФОП ОСОБА_47 ІПН НОМЕР_45, а також накладних на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій про походження товару, рахунків-фактур, платіжних доручень щодо перерахування (отримання) грошових коштів від зазначених суб’єктів підприємницької діяльності.

Обов’язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ТОВ «Біофрут» (код ЄДРПОУ 40318328).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.В.Тімченко