Ухвала суду № 73299821, 11.04.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/5076/18

1-кс/755/2021/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ "11" квітня 2018 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В. при секретарі Чернюшок М.І. розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі м. Києва Перепелиці А.С. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, відомості відносно якого внесені до ЄРДР № 32018100040000031 від 26.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження, внесено до ЄРДР № 32018100040000031 від 26.03.2018 року із клопотання про надання дозволу на отримання доступу до речей та документів.

Клопотання мотивоване тим, що група осіб створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто своїми діями здійснюють фіктивне підприємництво, та використовуючи фіктивні підприємства надають послуги суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки, що призводить до умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в особливо великих розмірах.

Так розслідуванням встановлено, що до складу підприємств з ознаками фіктивності, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення відносяться ТОВ «ДАКСТЕР ТРЕН» (код за ЄДРПОУ 40076727), ТОВ «СУМАТРА ТРАНС» (код за ЄДРПОУ 40671345), ТОВ «ПОСТУП» (попередня назва «ЛАЙТ ГРУП ІНВЕСТ») (код за ЄДРПОУ 40134346), ТОВ «КАЛАБРІЯ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39929641), ТОВ «МОРИТОН» (попередня назва ТОВ «ДЕДАЛРЕГІОН-ЕЛІТ» (код за ЄДРПОУ 39991699)), ТОВ «ГЛОРІЯОПТ» (код за ЄДРПОУ 40835101), ТОВ «КОНКОРДВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 40823211), ТОВ «ПРОМ-ЮГ ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 40926832), ТОВ «АНГАР ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 41381390), ТОВ «БІЗНЕС МАРКА» (код за ЄДРПОУ 40920909), ТОВ «ІНТЕРО ГРУП» (код за ЄДРПОУ 41321483), ТОВ «КРОКСІ» (код за ЄДРПОУ 41459262), ТОВ «ПРОДІМПЕКС ГРУП ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36802782), ТОВ «САБСТЕНД» (код за ЄДРПОУ 41658702), ТОВ «СІЛТОН ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 39996147) та інші.

Вказані підприємства пов'язані поміж собою одними ІР-адресами подачі податкової звітності, відкритими банківськими рахунками в банківських установах, реєстрацією в місцях масової реєстрації, реєстрацією в податкових органах та іншими складовими, що дають підстави віднести вищевказані підприємства до категорії підприємств, що мають ознаки фіктивності.

Крім того досудовим розслідуванням допитано в якості свідків директорів та засновників підприємств, які відносяться до категорії підприємств з ознаками фіктивності, що задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, а саме допитано: ТОВ «КАЛАБРІЯ ПЛЮС», ТОВ «ДАКСТЕР ТРЕН», ТОВ «СУМАТРА ТРАНС», ТОВ «ПОСТУП» (попередня назва «ЛАЙТ ГРУП ІНВЕСТ»), ТОВ «ДРОНТ», та інші, які показали, що відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають, що зареєстрували підприємства за грошову винагороду.

Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що від ТОВ «АНГАР ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 41381390), ТОВ «БІЗНЕС МАРКА» (код за ЄДРПОУ 40920909), ТОВ «ІНТЕРО ГРУП» (код за ЄДРПОУ 41321483), ТОВ «КРОКСІ» (код за ЄДРПОУ 41459262), ТОВ «ПРОДІМПЕКС ГРУП ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36802782), ТОВ «САБСТЕНД» (код за ЄДРПОУ 41658702), ТОВ «СІЛТОН ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 39996147) в період 2016-2018 років було сформовано протиправний податковий кредит з податку на додану вартість, підприємству реального сектору економіки, а саме: ТОВ «ТРІВІЖН» (код за ЄДРПОУ 40698959), яке відобразило в податковій звітності підприємства сумнівні операції.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «ТРІВІЖН» (код за ЄДРПОУ 40698959) з ТОВ «АНГАР ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 41381390), ТОВ «БІЗНЕС МАРКА» (код за ЄДРПОУ 40920909), ТОВ «ІНТЕРО ГРУП» (код за ЄДРПОУ 41321483), ТОВ «КРОКСІ» (код за ЄДРПОУ 41459262), ТОВ «ПРОДІМПЕКС ГРУП ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36802782), ТОВ «САБСТЕНД» (код за ЄДРПОУ 41658702), ТОВ «СІЛТОН ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 39996147) за період 2016-2018 років.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності, відстеження походження товарно-матеріальних цінностей та підтвердження виконання робіт, які були поставлені в адресу ТОВ «БК «БУДІВЕЛЬНА СТОЛИЦЯ» (код за ЄДРПОУ 40946199) необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком ланцюгу фінансово-господарських операцій з вищевказаними контрагентами, що мають ознаки фіктивності та задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення за період 2017-2018 років.

Вилучення у ТОВ «БК «БУДІВЕЛЬНА СТОЛИЦЯ» (код за ЄДРПОУ 40946199) фінансово-господарських документів, щодо взаємовідносин з ТОВ «СТАТУС ОПТ» (код за ЄДРПОУ 41379140), ТОВ «ФУНДАТІС» (код за ЄДРПОУ 41265932), ТОВ «ЛЕРДЕН» (код за ЄДРПОУ 41062310), ТОВ «ЕВЕРКАД» (код за ЄДРПОУ 40951565), ТОВ «УКРКОНТЕЙНЕР» (код за ЄДРПОУ 34880413), ТОВ «ЕЛЬ ПРОФІЛЬ ТРЕД» (код за ЄДРПОУ 39429113), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ФАСАД ЦЕНТР» (код за ЄДРПОУ 41205229), ТОВ «ЦЕНТР КРЕАТИВНОЇ АРХІТЕКТУРИ» (код за ЄДРПОУ 33193387), ТОВ «ТУРА УА» (код за ЄДРПОУ 38271802), ТОВ «РК ГРУПП» (код за ЄДРПОУ 38813052), ТОВ «ДЕБЮТ-ЦЕНТР» (код за ЄДРПОУ 39421842), ТОВ «ЕЛІТ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 32073593), ТОВ «ПРОЕКТНО-БУДІВЕЛЬНИ АЛЬЯНС» (код за ЄДРПОУ 41242014), ТОВ «ФАСАДБУДЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 35030793), ТОВ «БУХГІЛТЕРЬКА КОМПАНІЯ «ДІМ ОБЛІКУ» (код за ЄДРПОУ 37551458), ТОВ «ЕКОЛОГІЧНИЙ ЦЕНТР УКРАЇНИ» (код за ЄДРПОУ 38615522) є єдиною можливістю дослідити ланцюг злочинної схеми від виконавця (постачальника) до замовника.

Оригінали зазначених документів необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка міститься в статутних документах, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність і відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

ТОВ «БК «БУДІВЕЛЬНА СТОЛИЦЯ» був належним чином повідомлений про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ТОВ «БК «БУДІВЕЛЬНА СТОЛИЦЯ», а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в:

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі м. Києва Перепелиці А.С., Наумцю С.О., Синицькому І.С., Ткач Ю.О., Паламарчуку В.О., Горчинському А.С., Кучер А.М., тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «БК «БУДІВЕЛЬНА СТОЛИЦЯ» (код за ЄДРПОУ 40946199) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «СТАТУС ОПТ» (код за ЄДРПОУ 41379140), ТОВ «ФУНДАТІС» (код за ЄДРПОУ 41265932), ТОВ «ЛЕРДЕН» (код за ЄДРПОУ 41062310), ТОВ «ЕВЕРКАД» (код за ЄДРПОУ 40951565), ТОВ «УКРКОНТЕЙНЕР» (код за ЄДРПОУ 34880413), ТОВ «ЕЛЬ ПРОФІЛЬ ТРЕД» (код за ЄДРПОУ 39429113), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ФАСАД ЦЕНТР» (код за ЄДРПОУ 41205229), ТОВ «ЦЕНТР КРЕАТИВНОЇ АРХІТЕКТУРИ» (код за ЄДРПОУ 33193387), ТОВ «ТУРА УА» (код за ЄДРПОУ 38271802), ТОВ «РК ГРУПП» (код за ЄДРПОУ 38813052), ТОВ «ДЕБЮТ-ЦЕНТР» (код за ЄДРПОУ 39421842), ТОВ «ЕЛІТ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 32073593), ТОВ «ПРОЕКТНО-БУДІВЕЛЬНИ АЛЬЯНС» (код за ЄДРПОУ 41242014), ТОВ «ФАСАДБУДЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 35030793), ТОВ «БУХГІЛТЕРЬКА КОМПАНІЯ «ДІМ ОБЛІКУ» (код за ЄДРПОУ 37551458), ТОВ «ЕКОЛОГІЧНИЙ ЦЕНТР УКРАЇНИ» (код за ЄДРПОУ 38615522) за період 2016-2018 років, що перебувають у володінні ТОВ «БК «БУДІВЕЛЬНА СТОЛИЦЯ» (код за ЄДРПОУ 40946199), з метою вилучення (виїмки) їх оригіналів, для проведення в подальшому почеркознавчої та економічної експертиз, в тому числі вилучення (виїмки) оригіналів наступних документів: договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, довіреності від службових осіб, банківські виписки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреності, листи, накази, документів стосовно прав власності та рахуванню на балансі підприємства будівельної техніки а також документів відносно оренди (використання) даної техніки, для виконання робіт, протоколи та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») у ТОВ «БК «БУДІВЕЛЬНА СТОЛИЦЯ» (код за ЄДРПОУ 40946199), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ «СТАТУС ОПТ» (код за ЄДРПОУ 41379140), ТОВ «ФУНДАТІС» (код за ЄДРПОУ 41265932), ТОВ «ЛЕРДЕН» (код за ЄДРПОУ 41062310), ТОВ «ЕВЕРКАД» (код за ЄДРПОУ 40951565), ТОВ «УКРКОНТЕЙНЕР» (код за ЄДРПОУ 34880413), ТОВ «ЕЛЬ ПРОФІЛЬ ТРЕД» (код за ЄДРПОУ 39429113), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ФАСАД ЦЕНТР» (код за ЄДРПОУ 41205229), ТОВ «ЦЕНТР КРЕАТИВНОЇ АРХІТЕКТУРИ» (код за ЄДРПОУ 33193387), ТОВ «ТУРА УА» (код за ЄДРПОУ 38271802), ТОВ «РК ГРУПП» (код за ЄДРПОУ 38813052), ТОВ «ДЕБЮТ-ЦЕНТР» (код за ЄДРПОУ 39421842), ТОВ «ЕЛІТ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 32073593), ТОВ «ПРОЕКТНО-БУДІВЕЛЬНИ АЛЬЯНС» (код за ЄДРПОУ 41242014), ТОВ «ФАСАДБУДЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 35030793), ТОВ «БУХГІЛТЕРЬКА КОМПАНІЯ «ДІМ ОБЛІКУ» (код за ЄДРПОУ 37551458), ТОВ «ЕКОЛОГІЧНИЙ ЦЕНТР УКРАЇНИ» (код за ЄДРПОУ 38615522) та інші документи, що свідчать про взаємовідносини із вищевказаними контрагентами за період 2016-2018, а також документів штатного розпису підприємства, посадові інструкції з наказами про призначення, звільнення працівників, перебування їх у щорічних відпустках, лікарняних, документи які підтверджують та визначають функціональні обов'язки працівників ТОВ «БК «БУДІВЕЛЬНА СТОЛИЦЯ» (код за ЄДРПОУ 40946199).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 755/5076/18

Примірник 2 - виданий слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі м. Києва Перепелиці А.С.

Слідчий суддя: