Ухвала суду № 73293255, 29.03.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/2996/18

Провадження № 1-кс/428/1628/2018

УХВАЛА

іменем України

29 березня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Сєвєродонецький міський суд Луганської області у складі слідчого судді Бойко Н.В., при секретарі судового засідання Василович Г.Ю., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Леженка О.А., старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФПР ГУ ДФС у Луганській області Малюк В.І., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФПР ГУ ДФС у Луганській області Малюк В.І., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Леженком О.А.,про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФПР ГУ ДФС у Луганській області Малюк В.І., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Леженком О.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32017050390000057 від «30» березня 2017 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «БК «Будмонтаж Інновейшн» (код ЄДРПОУ 40490579), за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період з 01.09.2016 року по теперішній час невстановлені особи, які діють від імені директора ТОВ «БК «Будмонтаж Інновейшн» (код ЄДРПОУ 40490579), умисно, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліку безтоварних операцій з придбання товарно - матеріальних цінностей, а саме: м'ясних виробів у підприємств: ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863, ТОВ «ТД КРАССУЛА», код ЄДРПОУ 40160334, ТОВ «АНГАРА М», код ЄДРПОУ 40411277, ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ», код ЄДРПОУ 40448066, ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «ЦереусІнвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401в порушення вимог податкового кодексу умисно ухилися від сплати ПДВ та податку на прибуток до бюджету у загальній сумі 4 443 191,47грн.

Так під час провадження по справі встановлено, що підприємство ТОВ «ЦереусІнвест» (код ЄДРПОУ 40916819) згідно відомостей АІС «Податковий блок», має розрахункові рахунки №26004053723094, №26059053710739, які було відкрито в Луганській філії ПАТ «КБ «Приватбанк» м. Луганськ, МФО 304795, головний офіс якого знаходиться за адресою м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50.

У зв'язку з викладеним, фактичну дату завершення розрахунків та фактичну плату за товари (роботи, послуги) іншим шляхом, ніж отриманням інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ЦереусІнвест» (код ЄДРПОУ 40916819), встановити неможливо, оскільки вказана інформація знаходиться тільки безпосередньо у розпорядженні відповідної банківської установи.

У зв'язку з тим, що вказані документи можуть бути використані як докази винуватості в суді, існує загроза їх знищення зацікавленими особами ТОВ «ЦереусІнвест» (код ЄДРПОУ 40916819), у тому числі не виключається можливість вчинення впливу зазначених зацікавлених осіб на службових осіб банку, з метою знищення вказаних документів.

У зв'язку з тим, що документи вказаного підприємства, які знаходяться в установі банку, мають значення для виконання завдань кримінального провадження, можуть бути використані у якості доказів під час досудового розслідування та судового розгляду, а також у зв'язку з тим, що існує можливість загрози їх знищення, з метою забезпечення їх належного зберігання, їх необхідно вилучити, долучити до матеріалів досудового розслідування, та зберігати в них. Іншими способами отримати відомості про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ЦереусІнвест» (код ЄДРПОУ 40916819), неможливо, оскільки вони містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться тільки у розпорядженні відповідної банківської установи.

Враховуючи викладене, володільцем документів щодо руху грошових коштів по вказаним банківським рахункам є ПАТ "КБ "Приватбанк", МФО 304795, головний офіс якого знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, вказана інформація становить банківську таємницю.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме до:

-реєстрів руху грошових коштів по рахункам ТОВ «ЦереусІнвест» (код ЄДРПОУ 40916819): №26004053723094, №26059053710739 (усі види валют) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня за період з 01.09.2016 по теперішній час

-відомостей видачі електронних ключів до управління зазначеними рахунками, відомостей про закріплення логінів та паролів для доступу до рахунків, договорів про підключення до системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг», актів виконаних робіт, на паперовому та електронному носіях за весь період з 01.01.2016 по теперішній час;

-роздруківки статистичних даних про користування зазначеним рахунком ТОВ «ЦереусІнвест» (код ЄДРПОУ 40916819) шляхом доступу через системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг» із зазначенням номерів телефонів, ІР-адрес компьютерів, з яких проходило з'єднання з системами, надсилання SMS, дат та часу доступу (похвилинно), логінів, паролів, електронних ключів, LOG-файлів, на паперовому та електронному носіях за весь період з 01.09.2016 по теперішній час;

-договорів, заяв, ордерів, платіжних доручень, довіреностей на розпорядження рахунками, чеків чекової книжки на зняття грошових коштів з вказаних рахунків, довіреностей на одержання грошових коштів, документів, які підтверджують внесення готівки на розрахункові рахунки або зняття, списання, перерахування грошових коштів, актів прийому-передачі та кредитних угод, з додатками, що складені або діяли в період з 01.09.2016 по теперішній час, та мають відношення до ТОВ «ЦереусІнвест» (код ЄДРПОУ 40916819).

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно з п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Частинами 3-6 ст.132 КПК України передбачено:

3. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

5. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

6. До клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Згідно з ст.160 КПК України: 1. Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

2. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні встановлено, що 30.03.2017 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з відповідною фабулою, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 32017050390000057 від 15.03.2018 р.

На обґрунтування доводів клопотання стороною кримінального провадження до вказаного клопотання додано лише витяг з вищевказаного кримінального провадження та електронний витяг щодо реєстраційних даних платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, не надано копій жодного документа, які містяться в матеріалах кримінального провадження.

Стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.2 ст.160, п.1, 2 ч.5 ст.163, ч.5 ст.132 КПК України не додано до клопотання доказів обставин, на які вона посилається у тексті клопотання, а саме: наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи на час звернення сторони кримінального провадження з вказаним клопотанням перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ "КБ "Приватбанк".

Стороною кримінального провадження в порушення ч.2 ст.160, ч.5 ст.163 КПК України до клопотання не додано доказів обставин, на які вона посилається у його тексті, та не зазначені і належним чином необґрунтовані: значення вищевказаних документів щодо розрахункових рахунків, які перебувають у володінні вказаної юридичної особи, для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів; необхідність саме вилучення оригіналів вказаних документів. Також стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.3 ст.132 КПК України не доведено, що застосування такого заходу кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів, виправдовує потреби досудового розслідування саме у такому ступені втручання у права і свободи особи.

Оскільки такий захід забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і докуметів, зачіпає законні права та інтереси невизначеного кола осіб, а законодавець визначає підстави та умови, за яких проведення даної слідчої дії вважається можливим, допустимим і правомірним, слідчий суддя вважає, що вмотивованих правових підстав для тимчасового доступу до документів та його мети, які мають бути покладені в основу проведення слідчих дій, клопотання не містить.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави відмовити у задоволенні клопотання.

За таких обставин на день розгляду клопотання, не вбачається підстав для його задоволення, оскільки клопотання є необґрунтованим та стороною кримінального провадження не доведено необхідність надання доступу до вказаних документів у межах цього кримінального провадження та не надано до клопотання відповідних документів на підтвердження вимог клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФПР ГУ ДФС у Луганській області Малюк В.І., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.В. Бойко