Ухвала суду № 73265604, 10.04.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1678/18

Провадження № 1-кс/552/617/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.04.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Калько О.С.

при секретарі Масцевій А.П.,

за участю слідчого Сахно О.М.

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_1В, про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності – засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій реєстраційних документів по ПФ «Корнет 2» (код ЄДРПОУ 31801281), що знаходяться у володінні управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Полтавської міської ради розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Сапіго, 6.

Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000067 від 15.03.2018,за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПФ «Корнет 2» (код ЄДРПОУ 31801281, м. Полтава) в період часу 2014-2016 років занизили податок на прибуток на суму 133 650 грн. та завищили ПДВ на суму 2 792 439 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках неіснуючих господарських взаємовідносин із придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Велхаус» (код ЄДРПОУ 40760005), ТОВ «Леговест» (код ЄДРПОУ 40532283), ТОВ «Інтер Торг 2016» (код ЄДРПОУ 39996084), ТОВ «Терра-Буд-Компані» (код ЄДРПОУ 39593966), ТОВ «Опт Торг Спешл» (код ЄДРПОУ 40243551), ТОВ «Сіріус Профі» (код ЄДРПОУ 40410755), ТОВ «Цент Маркет» (код ЄДРПОУ 40291626), ТОВ «НПЛ Ком» (код ЄДРПОУ 39729391), ТОВ «Кромбуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40058543), ТОВ «Будмонтаж Технології» (код ЄДРПОУ 40529511), ТОВ «Елітбуд Інвест» (код ЄДРПОУ 40473569), ТОВ «Делівері Груп» (код ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Нью Лайт» (код ЄДРПОУ 40418136), які фактично не відбувались.

На даний час у кримінальному провадженні не встановлено особу, яка вчинила кримінальне правопорушення, у зв’язку із чим постала необхідність у вилученні оригіналів документів реєстраційної справи ПФ «Корнет 2», в яких містяться відомості щодо причетних до створення та діяльності підприємства осіб.

Тобто, в ході досудового розслідування виникла необхідність у зверненні з клопотанням до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави, з метою отримання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів матеріалів реєстраційних документів по ПФ «Корнет 2», що перебувають у володінні управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Полтавської міської ради розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Сапіго, 6.

З метою встановлення особи, що підписувала зазначені документи, необхідне проведення почеркознавчої експертизи, висновки якої повинні базуватися виключно на оригіналах досліджуємих документів, тобто проведення експертизи по копіях вилучених документів не можливе.

Згідно ст.8 Закону України «Про підприємництво», державна реєстрація суб'єкта підприємницької діяльності – юридичної особи проводиться за місцезнаходженням або місцем проживання даного суб'єкта та засвідчується відповідними статутними і реєстраційними документами.

Таким чином, вищезазначені документи знаходяться у володінні управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Полтавської міської ради розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Сапіго, 6, що підтверджується витягом з центральної бази даних платника податків ДФС України.

Крім того, просив клопотання розглянути без участі представників управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Полтавської міської ради, з метою запобігання умисного знищення або заміни документів, а також - забезпечення їх збереження у тому вигляді, у якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Враховуючи необхідність проведення почеркознавчої та судово-економічної експертизи, а також те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для з’ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, має значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказом під час судового розгляду, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності – засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій реєстраційних документів по ПФ «Корнет 2» (код ЄДРПОУ 31801281), що знаходяться у володінні управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Полтавської міської ради розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Сапіго, 6, а саме: заяв про державну реєстрацію, свідоцтв про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи (з усіма додатками до них), якими підтверджується державна реєстрація підприємств, їх перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, та які містять зразки підписів службових осіб підприємств ПФ «Корнет 2» (код ЄДРПОУ 31801281) тощо, з моменту реєстрації – по дату винесення Ухвали слідчим суддею, та мають значення у кримінальному провадженні.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_2; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_8; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_9; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_12; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_13, а також іншим особам – за дорученням слідчого або прокурора.

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя О.С. Калько