Ухвала суду № 73265603, 10.04.2018, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/1294/18

Провадження 1-кс/552/705/18

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

10 квітня 2018 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Боцули М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.

В клопотанні вказував, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження №32017170000000036 від 29.09.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1, ч.2 ст.366 КК України.

Зазначав, що група осіб за попередньою змовою між собою створили фіктивні суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «Фінкомгруп», ПП «МК Строй», ПП «Експоінструмент» та інші підприємства без мети здійснення фінансово – господарської діяльності для здійснення незаконної діяльності із наданням послуг реально діючим суб'єктам господарювання по конвертації безготівкових коштів в готівку та заволодінні державними коштами у великих розмірах.

Також зазначав, що група осіб за попередньою змовою між собою у період часу 2014-2015 років з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення суб’єктами господарської діяльності (вигодонабувачами) від сплати обов’язкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із фіктивними суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ «Фінкомгруп», ПП «МК Строй», ПП «Експоінструмент» та іншими підприємствами, які фактично місця не мали.

Також вказував, що засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Фінкомгруп» (код 39161675) ОСОБА_2 у період часу з травня по вересень 2015 року, за попередньою змовою з фінансовим директором ТОВ «НВП «Антей» (код 37592206) ОСОБА_3 та невстановленими особами, використовуючи установчі документи, реквізити, печатки ТОВ «Фінкомгруп» (код 39161675), склав від імені останнього завідомо неправдиві офіційні та завідомо підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, звітні та банківські документи, зазначивши в них фінансово–господарські операції, які фактично не відбувалися, та надав їх комерційному директору ТОВ «НВП «Антей» (код 37592206) ОСОБА_3 для незаконного документального формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємства, тобто активно сприяв йому в ухиленні від сплати податків шляхом надання порад, засобів, знарядь вчинення злочинів, усуненням перешкод, чим вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на загальну суму 687625грн., яка у 1129 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

01.03.2018 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків, що спричинило велику матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 1 149 735,93грн., ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України, за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків у значних розмірах та ч.1 ст.366 КК України, за фактом службового підроблення, а саме: складення та видачі завідомо неправдивих офіційних документів, а також внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки.

Тому з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію про рух коштів по рахунку ТОВ «Фінкомгруп» (код 39161675) №26054722261 (українська гривня), відкритому в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168, м. Одеса, Польський спуск, 11), філія якого знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 2.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до ЄРДР за №32017170000000036 від 29.09.2017 р. за ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1, ч.2 ст.366 КК України.

Зазначена в клопотанні слідчим відшукувана інформація дійсно має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

При цьому матеріалами клопотання доведено, що відповідні документи знаходяться саме у розпорядженні банківської установи.

При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по рахунку ТОВ «Фінкомгруп» (код 39161675) №26054722261 (українська гривня), відкритому в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168, м. Одеса, Польський спуск, 11), який містить інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунок та списувались з нього, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

●документів про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень клієнта банку;

●інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

●з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств, код ЄДРПОУ);

●підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

●призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

●дату та час перерахування;

●щоденний та загальний підсумковий залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

●а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку,

за період з 01.05.2015 року по теперішній час, із наданням можливості вилучення оригіналів зазначених документів в приміщенні Центрального відділення ПАТ «Марфін Банк» у м. Полтаві (МФО 331973, м. Полтава, вул. Європейська, 2).

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

10.04.2018