Ухвала суду № 73249088, 21.03.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/6984/18

Провадження № 1-кс/761/4859/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Мальцев Д.О., при секретарі Шилан Д.О., за участю слідчого Діхтенко С.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України Буркаль В.В., погоджене прокурором Генеральної прокуратури України М.В.Бурдейна, у кримінальному провадженні № 32017000000000016 внесеного до ЄРДР 31.01.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.28; ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України, про тимчасовий доступ,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України Буркаль В.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України М.В.Бурдейна, згідно якого просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні ПП «Антланта-Агро» (код ЄДРПОУ 32150080).

Клопотання мотивовано тим, що Управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017000000000016, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч.3 ст.209 КК України, в тому числі за фактом закінченого замаху на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах службовими особами ДП з ІІ «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566).

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки №18/28-10-14-06/25394566 від 16.01.2017 проведеної Офісом великих платників податків ДФС встановлено, що службові особи ДП з ІІ «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566) в період з лютого 2016 по липень 2016, шляхом безпідставного документального оформлення нереальних господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Прометей-Голд» (код ЄДРПОУ 39139456), ТОВ «Глобал-Трейд» (код ЄДРПОУ 39009880), ТОВ «Паритет-Агро» (код ЄДРПОУ 31642413), ТОВ «НБ-Україна» (код ЄДРПОУ 35416451), ТОВ «СП «Південна Аграрно-Експортна Компанія» (код ЄДРПОУ 38524687), ТОВ «Еллана» (код ЄДРПОУ 37519079), ТОВ «Алекс» (код ЄДРПОУ 31911548), ТОВ «Никсервис-Плюс» (код ЄДРПОУ 38086676), ТОВ «Мілл-Трйд» (код ЄДРПОУ 39673192), ТОВ «Агро-Інкам-Трейд» (код ЄДРПОУ 37096746), ТОВ «ІнвестАгроТрейд» (код ЄДРПОУ 39651630), ТОВ «Управляюча Компанія «Інтеко» (код ЄДРПОУ 37888829), ТОВ «Гавран» (код ЄДРПОУ 37518494), ТОВ «Таальф» (код ЄДРПОУ 39482340), ТОВ «Агро.С.С.» (код ЄДРПОУ 39775118), ТОВ «Агротрейдінг.С» (код ЄДРПОУ 39775157), ТОВ «Бахча.С» (код ЄДРПОУ 39775170), штучно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 136 млн. 864 тис. 221 грн.

Допитані директори, засновники ТОВ «Бахча.С» та ТОВ «Агротрейдінг.С» надали показання, що зареєстрували вказані підприємства за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до залізничних накладних вилучених під час обшуку на ДП «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566) встановлено, що насіння соняшнику від підприємств з ознаками «фіктивності» постачалося на адресу ТОВ «Грінтур-Екс» (код 25380435) із залученням відправника (експедитора) ПП «Атланта-Агро» (код ЄДРПОУ 32150080) залізничним шляхом.

Вказані обставини щодо перевезення залізним шляхом підтверджуються листом-відповіддю ПАТ «Українська Залізниця».

Згідно допитів свідків встановлено, що ДП «Сантрейд» та ТОВ «Грінтур-Екс» входять до складу Американської компанії «BUNGE». ТОВ «Грінтур-Екс» надає послуги с перевалки аграрної продукції на терміналі в м. Миколаїв. ПП «Атланто-Агро» надає експедиторські послуги з перевезення вантажу, в тому числі залізничним шляхом.

15.11.2017 ПП «Атланта-Агро» отримано вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України вих. №25765/6/99-99-23-01-15с про надання документів щодо проведених взаємовідносин з ДП «Сантрейд» та виклику службових осіб на допит. Однак листом-відповіддю №21/11-15 від 21.11.2017 ПП «Атланто-Агро» відмовилося надати запитуванні документи, службові особи на допит не з'явилися.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Справа №757/68760/17-к надано дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП з ІІ «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566) по взаємовідносинам з вищевказаним контрагентам, в тому числі ПП «Атланта-Агро» (код ЄДРПОУ 3215080). Протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 13.12.2017 встановлено, що більшість документів на ДП «Сантрейд» відсутня, в тому числі по взаємовідносинам з ПП «Атланто-Агро».

Згідно постанови слідчого на даний момент по кримінальному провадженню призначено почеркознавчу експертизу документів, які стосуються проведених операцій ДП з ІІ «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566) по взаємовідносинам з ПП «Атланта-Агро» (код ЄДРПОУ 3215080). Відповідно до пп. 1.1 п. 1 Розділу 1 «Науково-практичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених Наказом МЮУ від 08.10.1998 №53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів господарської діяльності ПП «Атланта-Агро» (код ЄДРПОУ 3215080) щодо взаємовідносин з ДП з ІІ «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566), ТОВ «Грінтур-Екс» (код 25380435) а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, реєстри вантажотримувача про вивантаження транспортних засобів, посвідчення про якість (Форма 42), протоколи випробувань харчової продукції, ветеринарні свідоцтва (форма №2) інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), а також копії договорів з ПАТ «Українська Залізниця» щодо перевезення насіння соняшнику залізничними вагонами.

Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В судовому засіданні слідчий Діхтенко С.В., який входить до складу слідчої групи, підтримав внесене клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.

Суд, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що речі або документи, що знаходяться у володінні ПП «Антланта-Агро» (код ЄДРПОУ 32150080), а саме оригінали документів, що перебувають у володінні ПП «Атланта-Агро» (код ЄДРПОУ 32150080) щодо взаємовідносин з ДП з ІІ «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566), ТОВ «Грінтур-Екс» (код 25380435), ТОВ «Агро.С.С.» (код ЄДРПОУ 39775118), ТОВ «Агротрейдінг.С» (код ЄДРПОУ 39775157), ТОВ «Бахча.С» (код ЄДРПОУ 39775170) а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, реєстри вантажотримувача про вивантаження транспортних засобів, посвідчення про якість (Форма 42), протоколи випробувань харчової продукції, ветеринарні свідоцтва (форма №2) інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, копії документів, що перебувають у володінні ПП «Атланта-Агро» (код ЄДРПОУ 32150080) щодо взаємовідносин з ПАТ «Українська Залізниця» (код 40075815), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім цього, слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому в частині вилучення оригіналів та копій документів клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України Буркаль В.В. - задовольнити частково.

Зобов'язати посадових осіб ПП «Антланта-Агро» (код ЄДРПОУ 32150080) надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України Буркаль В.В., з можливістю вилучення копій документів щодо взаємовідносин з ДП з іноземними інвестиціями «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566), ТОВ «Грінтур-Екс» (код ЕДРПОУ 25380435), ТОВ «Агро.С.С.» (код ЄДРПОУ 39775118), ТОВ «Агротрейдінг.С» (код ЄДРПОУ 39775157), ТОВ «Бахча.С» (код ЄДРПОУ 39775170) за період з 01.01.2016р. по 31.12.2016р., а саме: договори, з додатковими угодами та специфікаціями до них; видаткові накладні; акти прийому-приймання виконаних робіт; товарно-транспортні накладні; реєстри вантажоотримувача про вивантаження транспортних засобів; посвідчення про якість (форма42); векселі; акти приймання-передачі векселів; акти проведення взаємозаліків; оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 місяць до 21.04.2018р.

Роз'яснити посадовим особам ПП «Антланта-Агро», що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: