Ухвала суду № 73246620, 19.02.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/4775/18

Провадження № 1-кс/761/3335/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Мальцев Д.О., при секретарі Шилан Д.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві, клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко А.С., погоджене прокурором Генеральної прокуратури України В.О.Ватутіним, у кримінальному провадженні № 32017100110000054 внесеного до ЄРДР 24.05.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко А.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України В.О.Ватутіним, згідно якого просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні КРД АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м.Києві (код МФО 322904).

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні СУ ФР Офісу ВПП ДФС перебуває кримінальне провадження №32017100110000054, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Ніка Захід» (код ЄДРПОУ 32893148): ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, у звітний податковий період з грудня 2016 року по вересень 2017 року в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з: ТОВ «Ностромо Глобал» (код ЄДРПОУ 40023620), ТОВ «Варгон» (код ЄДРПОУ 40404280), ТОВ «Енпайс» (код ЄДРПОУ 40330460), ТОВ «СБК Трейдинг» (код ЄДРПОУ 40235603), ТОВ «Красфорт» (код ЄДРПОУ 40366449), ТОВ «Петра Класік» (код ЄДРПОУ 40254411), ТОВ «КЛР Студія» (код ЄДРПОУ 40570088), ТОВ «Арт Торг» (код ЄДРПОУ 40444570), ТОВ «Арсан ЮА» (код ЄДРПОУ 40057995), ТОВ «Борсаліно» (код ЄДРПОУ 40394676), ТОВ «Велесіті» (код ЄДРПОУ 40752434), ТОВ «Медіагрупторг» (код ЄДРПОУ 40752460), ТОВ «Аксельтан» (код ЄДРПОУ 40654267), ТОВ «Брейлінн» (код ЄДРПОУ 41018029), ТОВ «Дівіон Груп» (код ЄДРПОУ 40700501) та ТОВ «Стейк Л» (код ЄДРПОУ 41206243), які мають ознаки «ризиковості», щодо постачання в адресу останніх товарно-матеріальних цінностей, а саме: чаю та гігієнічної продукції, напоїв, олії, молока, майонезу та різноманітної харчової продукції, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 4 735 630, 30 грн.

Протягом вказаного часу службові особи ТОВ «Ніка Захід» здійснюють реалізацію ввезених на митну територію України товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти через оптово-роздрібну мережу магазинів на території Львівської та Тернопільської областей, а документальне оформлення реалізації, згідно бухгалтерського та податкового обліків, здійснюється за рахунок використання реквізитів наступних платників податків вказаних товариств, які мають ознаки «фіктивності» і «ризиковості».

За результатами аналізу відомостей, що містяться у АІС «Податковий блок», складено протокол огляду податкових декларацій та додатку №5 (розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів), якими підтверджується формування ТОВ «Ніка Захід» податкового кредиту платникам податків з ознаками «фіктивності».

Допитаний в якості свідка ОСОБА_7 показав, що його син ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1) за попередньо обумовлену грошову винагороду здійснив реєстрацію ТОВ «Енпайс» (код ЄДРПОУ 40330460) без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності.

Засновниками підприємства ТОВ «Енпайс» (код ЄДРПОУ 40330460) являються ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_2) та підприємство ТОВ «Бравібеллі» (код ЄДРПОУ 37035620), в результаті аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства якого встановлено громадянку ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_3), що повідомила про свою непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності вищевказаного підприємства.

У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ЦБД ДФС України у платника податків ТОВ «Варгон» (код ЄДРПОУ 40404280) відкрито розрахункові рахунки № 2605034433 (код валюти 980); ТОВ «Ностромо Глобал» (код ЄДРПОУ 40023620) відкрито розрахункові рахунки № 2605731619 (код валюти 980); ТОВ «СБК Трейдинг» (код ЄДРПОУ 40235603) відкрито розрахункові рахунки № 2605934432 (код валюти 980) у КРД АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м.Києві (код МФО 322904).

Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку юридичної особи ТОВ «Варгон» (код ЄДРПОУ 40404280), ТОВ «Ностромо Глобал» (код ЄДРПОУ 40023620), ТОВ «СБК Трейдинг» (код ЄДРПОУ 40235603), а також відомості про рух коштів по рахунку, які перебувають у володінні КРД АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м.Києві (код МФО 322904), можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків суб'єктом реального сектору економіки або спростування такого твердження.

Іншим способом, ніж отримати доступ до документів, що містять банківську таємницю, на підставі ухвали слідчого-судді, не представляється за можливе.

В судове засідання слідчий не з'явився, про причини неявки суд не повідомив, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити, виходячи з наступного.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Положеннями ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Проте слідчий до суду не з'явився про причини неявки суд не повідомив, що свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та недоведення обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко А.С., погодженого прокурором Генеральної прокуратури України В.О.Ватутіним, у кримінальному провадженні № 32017100110000054 внесеного до ЄРДР 24.05.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ та можливість вилучення речей і документів, які знаходяться у володінні КРД АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м.Києві (код МФО 322904), - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: