Ухвала суду № 73239028, 29.03.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.03.2018 Справа №607/4275/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дуда О.О., за участю секретаря судового засідання Добрянської О.І., за участю т.в.о. начальника відділення СВ Тернопільського відділу поліції ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання т.в.о. начальника відділення СВ Тернопільського відділу поліції ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, –

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом Тернопільського відділу поліції ГУНП в Тернопільській області розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017211180000016 від 29.03.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364-1, ч.3 ст.190 КК України.

Т.в.о. начальника відділення СВ Тернопільського відділу поліції ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_2, звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати дозвіл т.в.о. начальника відділення СВ Тернопільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_4, оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_5, а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві (м. Київ, пров. Політехнічний, 5а) та можливість вилучити оригінали документів (а при відсутності їх завірені копії), а саме: - документи податкової звітності ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953), які б охоплювали період діяльності вказаного суб’єкта з початку реєстрації по даний час; - установчі, реєстраційні документи та інших документів ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953), які знаходяться в особових справах вказаного платника податків; - акти проведених перевірок ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953); - інформацію про те, чи звертались ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953) чи їх службові особи до податкового органу для отримання роз’яснень протягом 2014-2018 рр., якщо так, надати завірені копії документів про таке звернення та зміст наданих консультацій, роз’яснень; - відомості згідно форми 1-ДФ про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953) за період з 01.01.2014 року по даний час (у відповіді зазначити дату і місце народження, адресні та паспортні дані, контактні телефони вказаних працівників), - документи які свідчать хто саме отримував у ДФС електроні ключі (сертифікати), які могли бути використанні для підписання та подачі електронної податкової звітності ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953), із зазначенням філії (представництва), адреси місця знаходження, прізвища ім’я по батькові осіб, що їх отримували та інші наявні дані, щодо таких осіб; - інформацію про ІР адреси з яких відправлялася податкова звітність ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953), за період з 01.01.2014 року по даний час, а також надати всю наявну інформацію (копії документів) з приводу подання вказаним ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953), електронної звітності, - розглянувши дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, вбачається, що службові особи ТОВ «Л.Г.М.» (код ЄДРПОУ 39401805) внесли недостовірні відомості для визначення митної вартості товару в документи – invoice та митні декларації на фактурну вартість товарів в сумі 41 274,53 дол. США, що по курсу НБУ на день подання митної декларації становить 534 505,41 грн., тоді як фактурна вартість ввезеної на територію України товарно-матеріальних цінностей згідно митної декларації, поданої до митних органів Туреччини становить 98 671,01 дол. США, що по курсу НБУ на день подання митної декларації становить 1 277 790,16 грн.

За даним фактом 29 березня 2017 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження № 42017211180000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України.

Крім того, на адресу СВ Тернопільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Тернопільській області надійшли матеріали за фактом заволодіння шляхом обману грошовими коштами службовими особами ТОВ «АБТ 78» (код ЄДРПОУ 40292258), ТОВ «ТТК 2000» (код ЄДРПОУ 39880126), ТОВ «І.Б.Ексім» (код ЄДРПОУ 36045224), ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Л.Г.М.» (код ЄДРПОУ 39401805), ТОВ «Букпродресурси» (код ЄДРПОУ 33761864), ПП «СВ – Ноіл» (код ЄДРПОУ 36192014), ПП «Ліон - 2008» (код ЄДРПОУ 35777504); ТОВ «ОСОБА_6 Груп» (код ЄДРПОУ 40834993); ТОВ «Буктранс» (код ЄДРПОУ 39535050); ТОВ «Фореста Верде»» (код ЄДРПОУ 36750953) у великих розмірах.

За даним фактом 01 березня 2018 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження № 12018210010000591 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України.

01.03.2018 року дані кримінальні провадження об’єднанні в одне кримінальне провадження за № 2017211180000016.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення – ч.2 ст.364-1 КК України, зловживання повноваженнями, тобто умисне, з метою одержання неправомірної вигоди для себе використання всупереч інтересам юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми службовою особою такої юридичної особи своїх повноважень, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території Чернівецької, Тернопільської та Хмельницької областях службові особи ТОВ «АБТ 78» (код ЄДРПОУ 40292258), ТОВ «ТТК 2000» (код ЄДРПОУ 39880126), ТОВ «І.Б.Ексім» (код ЄДРПОУ 36045224), ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Л.Г.М.» (код ЄДРПОУ 39401805), ТОВ «Букпродресурси» (код ЄДРПОУ 33761864), ПП «СВ – Ноіл» (код ЄДРПОУ 36192014), ПП «Ліон - 2008» (код ЄДРПОУ 35777504); ТОВ «ОСОБА_6 Груп» (код ЄДРПОУ 40834993); ТОВ «Буктранс» (код ЄДРПОУ 39535050); ТОВ «Фореста Верде»» (код ЄДРПОУ 36750953) здійснюють незаконне ввезення, переміщення високоліквідних товарно – матеріальних цінностей до України із заниженням їх фактурної та митної вартості шляхом внесення посадовими особами завідомо неправдивих відомостей до митних декларацій та інших офіційних документів.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «АБТ 78» (код ЄДРПОУ 40292258), ТОВ «ТТК 2000» (код ЄДРПОУ 39880126), ТОВ «І.Б.Ексім» (код ЄДРПОУ 36045224), ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Л.Г.М.» (код ЄДРПОУ 39401805), ТОВ «Букпродресурси» (код ЄДРПОУ 33761864), ПП «СВ – Ноіл» (код ЄДРПОУ 36192014), ПП «Ліон - 2008» (код ЄДРПОУ 35777504); ТОВ «ОСОБА_6 Груп» (код ЄДРПОУ 40834993); ТОВ «Буктранс» (код ЄДРПОУ 39535050); ТОВ «Фореста Верде»» (код ЄДРПОУ 36750953) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного ввезення з-за кордону товарно-матеріальних цінностей, шляхом підроблення первинних документів та вантажно-митних декларацій та їх подальшого використання під час здійснення митного оформлення таких товарів на Чернівецькій, Хмельницькій та Тернопільській митниці ДФС.

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953) знаходяться на обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, з’ясування питання фіктивності відображення у реєстраційних, установчих, фінансово-господарських та звітних документах ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953) інформації, вирішення питання подальшого призначення почеркознавчих експертиз, необхідно дослідити оригінали реєстраційних документів ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953).

В ході досудового розслідування встановлено, що ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953) зареєстровані та відповідно подають податкову звітність в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві. Вказані документи податкової звітності та інші документи, які знаходяться в особових справах вказаних платників податків, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та враховуючи те, що вказані документи та речі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів і речей, що можуть перебувати у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві (м. Київ, пров. Політехнічний, 5а) та можливість їх вилучення, а тому просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Виклик особи, у якої знаходиться інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, не здійснювався на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Із врахуванням того, що інформація, до якої просить надати слідчий, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, –

У Х В А Л И В :

Клопотання т.в.о. начальника відділення СВ Тернопільського відділу поліції ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів – задовольнити.

Надати дозвіл т.в.о. начальника відділення СВ Тернопільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_4, оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_5, а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві (м. Київ, пров. Політехнічний, 5а) та можливість вилучити оригінали документів (а при відсутності їх завірені копії), а саме:

- документи податкової звітності ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953), які б охоплювали період діяльності вказаного суб’єкта з початку реєстрації по даний час;

- установчі, реєстраційні документи та інших документів ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953), які знаходяться в особових справах вказаного платника податків;

- акти проведених перевірок ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953);

- інформацію про те, чи звертались ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953) чи їх службові особи до податкового органу для отримання роз’яснень протягом 2014-2018 рр., якщо так, надати завірені копії документів про таке звернення та зміст наданих консультацій, роз’яснень;

- відомості згідно форми 1-ДФ про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953) за період з 01.01.2014 року по даний час (у відповіді зазначити дату і місце народження, адресні та паспортні дані, контактні телефони вказаних працівників),

- документи які свідчать хто саме отримував у ДФС електроні ключі (сертифікати), які могли бути використанні для підписання та подачі електронної податкової звітності ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953), із зазначенням філії (представництва), адреси місця знаходження, прізвища ім’я по батькові осіб, що їх отримували та інші наявні дані, щодо таких осіб;

- інформацію про ІР адреси з яких відправлялася податкова звітність ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953), за період з 01.01.2014 року по даний час, а також надати всю наявну інформацію (копії документів) з приводу подання вказаним ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800), ТОВ «Фореста Верде» (код ЄДРПОУ 36750953), електронної звітності, - розглянувши дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_7