Ухвала суду № 73231104, 03.04.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/876/2018

Справа № 428/1499/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря Колядінцевої П.В., старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1,погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 2-го класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

12.02.2018 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1,погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 2-го класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015130000000062 від 27.11.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Айленд» (ЄДРПОУ 32418971), в період серпня 2012 року, діючи навмисно, в порушення вимог Податкового кодексу України, при взаємовідносинах з TОB «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691), навмисно ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 637 500 грн.

Так, було встановлено, що підприємство ПП «Айленд» в серпні 2012 включало до складу валових витрат підприємство TOB «Торенія», як підприємство, яке виконувало встановлення та продаж кондиціонеру. Однак, фактично підприємство TOB «Торенія» не має виробничих потужностей та кваліфікованих працівників для виконання робіт.

В свою чергу, було встановлено, що директором та засновником ТОВ «Торенія» був ОСОБА_3, якого 26.08.2014 року було звільнено від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 205 КК України, у зв’язку із закінченням строків давності. Факт порушення та збитки підтверджено дослідженням управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Луганській області № 154/12-32-22-07/14 від 06.10.2015 року.

Встановлено що ПП «Айленд» (код 32418971) у період серпня 2012 року у фінансово-господарській діяльності використовувало рахунок № НОМЕР_1 (всі види валют), відкритий в ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489).

Слідчий вважає, що у даному випадку документи вказаного підприємства, які знаходяться в установі банку, мають суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та кваліфікації кримінального правопорушення і підлягають вилученню шляхом тимчасового доступу до них.

У клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489), розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-а, щодо руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 (всі види валют) ПП «Айленд» (код 32418971), з можливістю їх тимчасового вилучення, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, із зазначенням платників, отримувачів, призначення платежів та залишку на рахунку за кожен операційний день.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 клопотання підтримав, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015130000000062 від 27.11.2015 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з цим, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв’язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів лише з можливістю їх копіювання.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1,погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 2-го класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_4, ОСОБА_5, слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, слідчому Рябченку Дмитру Володимировичу, слідчому Денисенко Наталії Олександрівні, слідчому Малюк Вікторії Ігорівні, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_6, завідувачу сектору ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489), розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-а, щодо руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 (всі види валют) ПП «Айленд» (код 32418971) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, із зазначенням платників, отримувачів, призначення платежів та залишку на рахунку за кожен операційний день, з можливістю їх копіювання.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. С. Посохов