Ухвала суду № 73206554, 20.03.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/2020/18-к

1-кс/755/1604/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 березня 2018 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Ліпітюк К.С., за участі слідчого Паламарчука В.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Паламарчука В.О., яке погоджено прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Мельником Д.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100040000008 від 17 січня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

20 березня 2018 року старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Паламарчук В.О звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку В.О., начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинському А.С. на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення копій документів, що містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ «НВП «Біотек» (код ЄДРПОУ 37200869) по рахунку №26005101210801, за період з 2016 року по теперішній час, які перебувають у володінні та розпорядженні АТ «Артем-Банк» (МФО 300885), юридична адреса: вул. Січових Стрільців, буд. 103, м. Київ, а саме: виписок про рух грошових коштів за період з 2016 року по теперішній час на паперових та електронних носіях (із зазначенням дати надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, назва підприємства від якого надійшли грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства, дату списання коштів з рахунку ТОВ «НВП «Біотек» (код ЄДРПОУ 37200869), сума коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховано грошові кошти, назву підприємства куди перераховані грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100040000008 від 17 січня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_4 разом з невстановленими особами, придбали (створили) суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «Євро Буд Альянс» (код ЄДРПОУ 39721078), ТОВ «Укр-техно-Плаза» (код ЄДРПОУ 37922377), ТОВ «Буд-Гуд»» (код ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «Комфорт-Лайф» (код ЄДРПОУ 37635459), ТОВ «Дісі-ойл» (код ЄДРОПУ 38979438), ТОВ «Укр-Інком-Плюс» (код ЄДРПОУ 39123362), ТОВ «Лімітрейд» (код ЄДРПОУ 39928763), ТОВ «Атма Професійне Прибиральне Обладання» (код ЄДРПОУ 40192020), ТОВ «БК «Капіталбуд» (код ЄДРПОУ 35677277), ПП «Велтіс - Хім-Торг» (код ЄДРПОУ 32424590), ТОВ «Мета Груп» (код ЄДРПОУ 39642178), ТОВ «Велпрайс» (код ЄДРПОУ 39832851), ТОВ «Берта Союз» (код ЄДРПОУ 39864464), ТОВ «Тренд Факс» (код ЄДРПОУ 40268749) з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вищевказаними підприємствами.

Під час досудового розслідування даного кримінального правопорушення, зокрема, встановлено ознаки кримінального правопорушення скоєного службовими особами підприємства ТОВ «НВП «Біотек» (код ЄДРПОУ 37200869).

Підприємство ТОВ «НВП «Біотек» у період 2016 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ «Тренд Факс» (код ЄДРПОУ 40268749), які полягали у придбанні підприємством ТОВ «НВП «Біотек» (код ЄДРПОУ 37200869) пшениці та ячменю 3-5 класу.

Під час використання бази даних ГУ ДФС «Податковий Блок», проведено огляд податкових накладних підприємства ТОВ «Тренд Факс» (код ЄДРПОУ 40268749) за період 2016 року. В ході огляду встановлено, що ТОВ «Тренд-Факс» (код ЄДРПОУ 40268749) в період 2016 року не здійснювало придбання пшениці та ячменю 3-5 класу взагалі. Також встановлено, що ТОВ «Тренд Факс» (код ЄДРПОУ 40268749) не являється виробником даної продукції, а фінансово-господарська діяльність даного підприємства характеризується підміною номенклатури товарів і послуг, оскільки ТОВ «Тренд Факс» (40268749) здійснює придбання таких товарів як: вироби для свят, м'ячі, ручки, взуття, одяг, білизна, цукор, м'ясо, а в подальшому здійснює реалізацію пшениці, ячменю, фарби, розчинників та надає послуги з охорони та супроводження вантажів.

Крім того, у ході досудового розслідування проведено огляд інтернет ресурсу «http://www.reyestr.court.gov.ua», під час якого встановлено, що підприємство ТОВ «Тренд-Факс» (код ЄДРПОУ 40268749) фігурує в судових справах № 757/64563/17-к, № 757/64504/17-к, №761/23331/17 як «підприємство з ознаками фіктивності».

Також під час досудового розслідування встановлено, що податкова адреса ТОВ «Тренд Факс» (код ЄДРПОУ 40268749) - Київська область, м. Біла Церква, вул. Курсова 3А. У ході користування інтернет ресурсом «Google.com.ua/maps» встановлено, що за даною адресою знаходиться житловий будинок, офісних приміщень та вивісок ТОВ «Тренд Факс» не встановлено.

Оглядом податкової звітності підприємства встановлено, що за період 2016 року дане підприємство жодного разу не звітувало до податкових органів щодо осіб, які отримують доходи на даному підприємстві. Виробничі потужності у підприємства ТОВ «Трейд Факс» (код ЄДРПОУ 40268749) відсутні, складські приміщення у власності та в оренді не перебувають, трудові ресурси для здійснення фінансово-господарської діяльності відсутні.

З огляду на вищевикладені обставини, слідство має підстави вважати, що фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «НВП «Біотек» (код ЄДРПОУ 37200869) та ТОВ «Тренд Факс» (код ЄДРПОУ 40268749) направлені на ухилення від сплати податку на додану вартість, в результаті формування фіктивного податкового кредиту підприємством ТОВ «Тренд Факс» (код ЄДРПОУ 40268749) в адресу підприємства ТОВ «НВП «Біотек» (код ЄДРПОУ 37200869) на суму 1 494 894 грн.

У ході допиту директора ТОВ «НВП «Біотек» (код ЄДРПОУ 37200869) ОСОБА_7 встановлено, що замовником продукції, яку ТОВ «НВП «Біотек» (код ЄДРПОУ 37200869) купувало у ТОВ «Тренд Факс» (код ЄДРПОУ 40268749) виступало підприємство ДП «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566). Також встановлено, що відповідно до показів ОСОБА_7 підприємство ТОВ «Тренд Факс» (код ЄДРПОУ 40268749) здійснювало доставку пшениці та ячменю 3-5 класу вантажним автомобільним транспортом в адресу елеватора, що використовуються ДП «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566), звідки дані ТМЦ в подальшому відправлялись на експорт.

Крім того, ОСОБА_7 в ході допиту не зміг чітко надати відповідь на запитання слідчого, щодо отримання від представників чи службових осіб ТОВ «Тренд Факс» (код ЄДРПОУ 40268749) примірника товарно-транспортних накладних, який відповідно до чинного законодавства є обов'язковим при перевезенні товарно-матеріальних цінностей, у даному випадку продукції, яку ТОВ «НВП «Біотек» (код ЄДРПОУ 37200869) купувало у ТОВ «Тренд Факс» (код ЄДРПОУ 40268749), що свідчить про сумнівний характер таких операцій.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб та проведення аналізу руху коштів ТОВ «НВП «Біотек» (код ЄДРПОУ 37200869), в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення документів, що становлять банківську таємницю по рахунку ТОВ «НВП «Біотек» (код ЄДРПОУ 37200869) №26005101210801 відкритому в АТ «Артем-Банк» (МФО 300885), а саме: виписок про рух грошових коштів за період з 2016 року по теперішній час на паперових та електронних носіях (із зазначенням дати надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, назва підприємства від якого надійшли грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства, дату списання коштів з рахунку ТОВ «НВП «Біотек» (код ЄДРПОУ 37200869), сума коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховано грошові кошти, назву підприємства куди перераховані грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства).

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав викладених у клопотанні.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, згідно зі ст. 162 КПК України, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні АТ «Артем-Банк».

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Паламарчука В.О., яке погоджено прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Мельником Д.І. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку В.О., начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинському А.С. на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення копій документів, що містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ «НВП «Біотек» (код ЄДРПОУ 37200869) по рахунку №26005101210801, за період з 2016 року по теперішній час, які перебувають у володінні та розпорядженні АТ «Артем-Банк» (МФО 300885), юридична адреса: вул. Січових Стрільців, буд. 103, м. Київ, а саме: виписок про рух грошових коштів за період з 2016 року по теперішній час на паперових та електронних носіях (із зазначенням дати надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, назва підприємства від якого надійшли грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства, дату списання коштів з рахунку ТОВ «НВП «Біотек» (код ЄДРПОУ 37200869), сума коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховано грошові кошти, назву підприємства куди перераховані грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.Г.Сазонова

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/2020/18-к.

Другий примірник оригіналу наданий слідчому Паламарчуку В.О.

Копія - АТ «Артем-Банк».

Слідчий суддя М.Г.Сазонова