Ухвала суду № 73198814, 03.04.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/4260/18

Провадження № 1-кс/344/1701/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., з участю секретаря Гули Р.М., розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - начальник відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області розслідується кримінальне провадження №32018090000000002 за фактами вчинення фіктивного підприємництва, що завдало велику матеріальну шкоду державі, а також умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Пром Імпорт Лаос» спільно з гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4.

Матеріалами клопотання зазначено, що службові особи ТОВ "Пром Імпорт Лаос" (код ЄДРПОУ 40553806) спільно з гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4 впродовж 2017 року шляхом заниження податкових зобов’язань з податку на додану вартість умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4 156 527 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_3П-М. та гр. ОСОБА_4 надають послуги з безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, використовуючи при чому ряд підставних суб’єктів господарської діяльності, у тому числі ТОВ "Пром Імпорт Лаос".

Разом з тим, у ході слідства встановлено, що невстановлені особи, спільно з гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4 діючи за попередньою змовою, упродовж 2016-2018 років вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення (придбання) ТОВ "Пром Імпорт Лаос" (код ЄДРПОУ 40553806), ТОВ "ОСОБА_5 Метал" (код ЄДРПОУ 39440514), ТОВ "ІНВЕСТ МЕТАЛ" (код ЄДРПОУ 37794610), ТОВ "Хайтек Компані" (код ЄДРПОУ 41504498), ТОВ "Агрокор Компані" (код ЄДРПОУ 41705605), ТОВ "Варлес" (код ЄДРПОУ 41751007), ТОВ "Будівельна Компанія "Провід-Корп" (код ЄДРПОУ 41031559), ТОВ "Остерс" (код ЄДРПОУ 41230281), ТОВ "Парадайс Інвест" (код ЄДРПОУ 40948023), ТОВ "Альфаіфбудсервіс" (код ЄДРПОУ 39625573), ТОВ "ТПК-ІФ" (код ЄДРПОУ 39007223), ТОВ "Сільвер-Буд" (код ЄДРПОУ 40473490), ТОВ "ОСОБА_6 ЛТД" (код ЄДРПОУ 41070032), ТОВ "Валмарт" (код ЄДРПОУ 41070205), ТОВ "Фінанс Індустріал" (код ЄДРПОУ 41068568), ТОВ "Гудвей Компані" (код ЄДРПОУ 41070027), ТОВ "Імпонтер" (код ЄДРПОУ 40757013), ТОВ "Альтерстрой" (код ЄДРПОУ 41160749) та ТОВ "Західбудінвест Долина" (код ЄДРПОУ 39899628) з метою прикриття незаконної діяльності по безпідставному формуванні підприємствами реального сектору економіки податкового кредиту з податку на додану вартість, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Так, проведеними 28.03.2018 року санкціонованими обшуками адрес реєстрації (здійснення діяльності) ТОВ "Пром Імпорт Лаос" (код ЄДРПОУ 40553806), а також гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4 виявлено та вилучено ряд печаток, штампів, первинні господарські, бухгалтерські документи, бланки вказаних СГД, чорнові записи щодо господарської діяльності товариств, комп'ютерну техніку, готівкові кошти, а також банківські картки, а саме:

- №5169 3305 0900 7479 без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24", було встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_4;

- №51687 559 3490 7334 без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_7;

№5523 2458 0002 6161 з маркуванням "SHELEPIN ANDRII" UAH PrivatBank;

- №5221 1911 0005 2983 з маркуванням "SHELEPIN ANDRII" UAH PrivatBank;

- №5221 1911 0007 0753 з маркуванням "VOLOSHENYUK VOLODYMYR" UAH PrivatBank;

- №5523 2458 0002 6179 з маркуванням "VOLOSHENYUK VOLODYMYR" UAH PrivatBank;

- №5218 5722 1280 8344 з маркуванням "ANDRII SHELEPIN" UAH PrivatBank;

- №5169 3305 1131 3832 ключ до рахунку без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_8;

- №5169 3305 1131 3816 ключ до рахунку без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_8;

- №5169 3305 1131 3808 ключ до рахунку без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_8;

- №5218 5757 0070 1079 без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_9;

- №5169 3305 1425 4033 ключ до рахунку без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_9.

- №5169 3305 1259 5353 ключ до рахунку без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана картка належить ОСОБА_10.

- №5523 2458 0002 6153 з маркуванням "GERELIUK OKSANA" UAH PrivatBank;

- №4627 0550 0409 1806 з маркуванням "GERELIUK GORBLIANSKA" UAH PrivatBank;

- №5218 5722 1276 2368 з маркуванням "GORBLIANSKA GERELIUK " EUR PrivatBank;

- №4731 2191 0319 5909 без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_11;

- №5221 1911 0009 1668 з маркуванням "HRYTSAN VOLODYMYR" UAH PrivatBank;

- №5218 5722 2004 4783 з маркуванням "HRYTSAN VOLODYMYR" UAH PrivatBank;

- №4731 2191 0135 4177 без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_12.

У зв’язку із цим, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що грошові кошти, які перераховувалися на банківські карточки ОСОБА_4, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 Ярославоивча були коштами, отриманими внаслідок вчинення фіктивного підприємництва.

З метою встановлення руху коштів по карткових рахунках ОСОБА_4 №5169 3305 0900 7479, ОСОБА_7 №5168 7559 3490 7334, ОСОБА_8 №5218 5722 1280 8344, №5523 2458 0002 6161, №5221 1911 0005 2983, ОСОБА_9 №5169 3305 1259 5353, №5169 3305 1425 4033 (ключ до рахунку), ОСОБА_8 №5169 3305 1131 3808, №5169 3305 1131 3816, 5169 3305 1131 3832 (ключ до рахунку), ОСОБА_9 №5218 5757 0070 1079, №5523 2458 0002 6179, №5221 1911 0007 0753, ОСОБА_11 №5523 2458 0002 6153, №4627 0550 0409 1806, №5218 5722 1276 2368, №4731 2191 0319 5909, ОСОБА_12 №5221 1911 0009 1668, №5218 5722 2004 4783, №4731 2191 0135 4177, фактів знаття готівки, встановлення осіб, які знімали готівкові кошти та їх номерів фінансових телефонів, перерахування коштів від користувачів схеми ухилення від оподаткування, а також їхнього подальшого зняття, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку ОСОБА_4, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_11, ОСОБА_12 шляхом їх вилучення.

Слідчий в судове засідання не з'явився, однак суду подав клопотання про розгляд клопотання без його участі та просив його задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по карткових рахунках ОСОБА_4 №5169 3305 0900 7479, ОСОБА_7 №5168 7559 3490 7334, ОСОБА_8 №5218 5722 1280 8344, №5523 2458 0002 6161, №5221 1911 0005 2983, ОСОБА_10 №5169 3305 1259 5353 (ключ до рахунку), №5169 3305 1425 4033 (ключ до рахунку), ОСОБА_8 №5169 3305 1131 3808 (ключ до рахунку), №5169 3305 1131 3816 (ключ до рахунку), 5169 3305 1131 3832 (ключ до рахунку), ОСОБА_10 №5218 5757 0070 1079, №5523 2458 0002 6179, №5221 1911 0007 0753, ОСОБА_11 №5523 2458 0002 6153, №4627 0550 0409 1806, №5218 5722 1276 2368, №4731 2191 0319 5909 та ОСОБА_12 №5221 1911 0009 1668, №5218 5722 2004 4783, №4731 2191 0135 4177, які відкрито у ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 336677), що за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій за період із 01.01.2016 року по 02.04.2018 року, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з’єднання клієнта з банком (інформації про ІР-адреси із яких здійснювався доступ до рахунку);

- фотографії осіб (зроблені банкоматами), які знімали готівкові кошти з вказаної картки, а також фотографію особи, що відкривала картковий рахунок;

- відомості про телефони (фінансові), які закріплені за даним картковим рахунком.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський