Ухвала суду № 73174181, 04.04.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/4183/18

Провадження № 1-кс/344/1672/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2018 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., за участю секретаря Максимів Н.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №32018090000000002,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликалася на те, що службові особи ТОВ «Пром Імпорт Лаос» (код ЄДРПОУ 40553806) разом з ОСОБА_3 та ОСОБА_4 впродовж 2017 року шляхом заниження податкових зобов’язань з податку на додану вартість умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4 156 527 грн. Встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_4 надають послуги з безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, використовуючи при чому ряд підставних суб’єктів господарської діяльності, у тому числі ТОВ «Пром Імпорт Лаос». Разом з тим, встановлено, що невстановлені особи, разом з ОСОБА_3 та ОСОБА_4 діючи за попередньою змовою, упродовж 2016-2018 років вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення (придбання) ТОВ «Пром Імпорт Лаос» (код ЄДРПОУ 40553806), ТОВ «ОСОБА_6 Метал» (код ЄДРПОУ 39440514), ТОВ «ІНВЕСТ МЕТАЛ» (код ЄДРПОУ 37794610), ТОВ «Хайтек Компані» (код ЄДРПОУ 41504498), ТОВ «Агрокор Компані» (код ЄДРПОУ 41705605), ТОВ «Варлес» (код ЄДРПОУ 41751007), ТОВ «Будівельна Компанія «Провід-Корп» (код ЄДРПОУ 41031559), ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281), ТОВ «Парадайс Інвест» (код ЄДРПОУ 40948023), ТОВ «Альфаіфбудсервіс» (код ЄДРПОУ 39625573), ТОВ «ТПК-ІФ» (код ЄДРПОУ 39007223), ТОВ «Сільвер-Буд» (код ЄДРПОУ 40473490), ТОВ «ОСОБА_7 ЛТД» (код ЄДРПОУ 41070032), ТОВ «Валмарт» (код ЄДРПОУ 41070205), ТОВ «Фінанс Індустріал» (код ЄДРПОУ 41068568), ТОВ «Гудвей Компані» (код ЄДРПОУ 41070027), ТОВ «Імпонтер» (код ЄДРПОУ 40757013), ТОВ «Альтеррстрой» (код ЄДРПОУ 41160749) та ТОВ «Західбудінвест Долина» (код ЄДРПОУ 39899628) з метою прикриття незаконної діяльності по безпідставному формуванні підприємствами реального сектору економіки податкового кредиту з податку на додану вартість, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі. Так, проведеними 28.03.2018 року санкціонованими обшуками адрес реєстрації (здійснення діяльності) ТОВ «Пром Імпорт Лаос» (код ЄДРПОУ 40553806) та інших пов'язаних СГД, а також ОСОБА_3 та ОСОБА_4 виявлено та вилучено ряд печаток, штампів, у тому числі зазначених вище СГД, первинні господарські, бухгалтерські документи та бланки вказаних СГД, чорнові записи щодо господарської діяльності даних товариств, комп'ютерну техніку, мобільні телефони та матеріальні носії інформації (із електронними документами господарської діяльності), а також готівкові кошти, які є підстави вважати отримані від незаконної господарської діяльності. При цьому організатори такої незаконної діяльності усвідомлювали, що зайняття ними фіктивним підприємництвом не переслідує мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, що є ознаками законного підприємництва відповідно до вимог ст.ст.3, 42 Господарського кодексу України. Крім того встановлено, що частина із вказаних СГД зареєстровані за одними юридичними адресами та у місцях масової реєстрації, а також на підставних осіб, частина з яких заперечують свою непричетність до діяльності СГД, де являються керівниками. Відповідно до реєстраційних відомостей: ТОВ «Агрокор Компані» (код ЄДРПОУ 41705605, юридична адреса: 08130, Київська обл., Києво-Святошинський район, село Петропавлівська Борщагівка, вул. Черкаська, будинок 26) керівник ОСОБА_8; ТОВ «Варлес» (код ЄДРПОУ 41751007, юридична адреса: 08131, АДРЕСА_1) керівник ОСОБА_9; ТОВ «Хайтек Компані» (код ЄДРПОУ 41504498, юридична адреса: 08130, Київська обл., Києво-Святошинський район, село Петропавлівська Борщагівка, вул. Черкаська, будинок 26) керівник ОСОБА_10; ТОВ «Будівельна Компанія «Провід-Корп» (код ЄДРПОУ 41031559, юридична адреса: 08161, Київська обл., Києво-Святошинський район, село Тарасівка, вул. Шевченка, будинок 186, офіс 5) керівник ОСОБА_11, зареєстровані Києво-Святошинською районною державною адміністрацією Київської області.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що на даний час, виникла необхідність у вилученні реєстраційних справ ТОВ «Агрокор Компані», ТОВ «Варлес», ТОВ «Хайтек Компані», ТОВ «Будівельна Компанія «Провід-Корп» для проведення почеркознавчої експертизи документів, підписаних від імені керівників вказаних СГД, де вилучені документи матимуть статус «об’єкт дослідження». У матеріалах реєстраційних справ ТОВ «Агрокор Компані», ТОВ «Варлес», ТОВ «Хайтек Компані», ТОВ «Будівельна Компанія «Провід-Корп» містяться документи, що подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації товариств, місцезнаходження товариств та відомості про уповноважених осіб, які діяли від імені товариств та мають істотне значення для розслідування кримінального провадження, оскільки їх отримання надасть можливість встановити осіб, які з моменту реєстрації по даний час займалися господарською діяльністю ТОВ «Агрокор Компані», ТОВ «Варлес», ТОВ «Хайтек Компані», ТОВ «Будівельна Компанія «Провід-Корп». У зв'язку із вказаним є підстави для отримання тимчасового доступу до документів реєстраційних справ ТОВ «Агрокор Компані», ТОВ «Варлес», ТОВ «Хайтек Компані», ТОВ «Будівельна Компанія «Провід-Корп», з метою забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування. В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18 тимчасовий доступ до оригіналів документів які містяться в реєстраційних справах ТОВ «Агрокор Компані» (код ЄДРПОУ 41705605); ТОВ «Варлес» (код ЄДРПОУ 41751007); ТОВ «Хайтек Компані» (код ЄДРПОУ 41504498); ТОВ «Будівельна Компанія «Провід-Корп» (код ЄДРПОУ 41031559) та знаходяться у володінні реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції за адресою: 08132, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Петропалівська Борщагівка, вул.Ярослава Мудрого, 1а, тобто можливість ознайомитися з оригіналами даних реєстраційних справ та вилучити їх.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.М. Антоняк