Ухвала суду № 73162939, 02.04.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/4823/18

Провадження №1-кс/127/2313/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Томай С.С.,

розглянувши у судовому засіданні клопотаннястаршогослідчого з ОВССлідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податковоїміліції ОСОБА_1 Василівнипро тимчасовий доступ до речей і документів та здійснення їх виїмки,

ВСТАНОВИВ:

Старшийслідчийз ОВССлідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податковоїміліції ОСОБА_1 Василівна05.03.2018 року звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Березюком М.А., про тимчасовий доступ до речей і документів та здійснення їх виїмки.

Клопотання мотивовано тим, що05.01.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження №42018020000000001 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що впродовж 2014-2016 р.р. службові особи ТОВ «Агрохім-Захист» (код ЄДРПОУ 24788269, адреса: м. Вінниця, вул. В. Порика, 7) незаконно формували податковий кредит від суб’єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності по закупівлі засобів захисту рослин, зокрема від ПП «Велтіс-Хім-Торг» (код ЄДРПОУ 32424590), ТОВ «Білголд» (код ЄДРПОУ 40039269), ТОВ «Юніон-СТ» (код ЄДРПОУ 39924706) та ТОВ «АКХ Груп» (код ЄДРПОУ 39141072), в результаті чого до бюджету не надійшли кошти в розмірі 2 587 тис.грн. крім того, в результаті безпідставного віднесення фіктивних фінансово-господарських операцій до валових витрат підприємства за 2014-2016 р.р. до бюджету не надійшло 8 058 тис.грн., що є особливо великим розміром (Акт №1925/1415/34788269 від 09.10.2017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Агрохім-Захист» податкового, валютного законодавства та єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року, відповідно до якого встановлення заниження податку на прибуток в сумі 5 471 163 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 4 977 574 грн.). досудовим розслідуванням встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017060000000035 (№42015060000000009) від 22.12.2017 року за ознаками кримінального правопорушення. Передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню проведено обшук в офісному приміщенні «конвертаційного центру», в ході якого виявлено та вилучено 361 печатку, серед яких печатки ПП «Велтіс-Хім-Торг» (ПП «Фервест», ПП «Хімінвест» (код ЄДРПОУ 32424590), ТОВ «Білголд» (код ЄДРПОУ 40039269), ТОВ «Юніон-СТ» (ТОВ «Бізнеспром Лідер» (код ЄДРПОУ 39924706).

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Білголд» та ТОВ «Юніон-СТ» (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів про призначення і звільнення службових осіб тощо), які зберігаються у Києво-Святошинській районній державній адміністрації Київської області (м. Київ, пр-т Перемоги, 126, конт. тел.0444240009).

Зважаючи на викладене, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені законом строки,а також у зв’язку з необхідністю призначення судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Білголд» та ТОВ «Юніон-СТ», а також їх вилучення, які перебувають у Києво-Святошинській районній державній адміністрації Київської області та знаходяться за адресою: м. Київ, пр-т Перемоги, 126.

На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Чепурко Л.В.в судове засідання не з’явилась, однак надала до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без її участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області в судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з’явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що05.01.2018 року в реєстрі зареєстровано провадження №42018020000000001 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Згідно акту перевірки впродовж 2014-2016 р.р. службові особи ТОВ «Агрохім-Захист» незаконно формували податковий кредит від суб’єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності по закупівлі засобів захисту рослин, зокрема від ПП «Велтіс-Хім-Торг», ТОВ «Білголд», ТОВ «Юніон-СТ» та ТОВ «АКХ Груп», в результаті чого до бюджету не надійшли кошти в розмірі 2 587 тис.грн. Крім того, в результаті безпідставного віднесення фіктивних фінансово-господарських операцій до валових витрат підприємства за 2014-2016 р.р. до бюджету не надійшло 8 058 тис.грн., що є особливо великим розміром.

Згідно матеріалів клопотання реєстраційні справи ТОВ «Білголд» та ТОВ «Юніон-СТ» зберігаються у Києво-Святошинській районній державній адміністрації Київської області та знаходяться за адресою: м. Київ, пр-т Перемоги, 126.

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів Києво-Святошинській районній державній адміністрації Київської області, а саме реєстраційних справ ТОВ «Білголд» та ТОВ «Юніон-СТ», оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться вКиєво-Святошинській районній державній адміністрації Київської областіта самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшогослідчого з ОВССлідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та здійснення їх виїмки– задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВССлідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 та/або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі її доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, натимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Білголд» (код ЄДРПОУ 40039269) та ТОВ «Юніон-СТ» (код ЄДРПОУ 39924706), які знаходяться у Києво-Святошинській районній державній адміністрації Київської області (м. Київ, пр-т Перемоги, 126, конт. тел.0444240009), здійснення їх виїмки та залишення їх в кримінальному провадження до розгляду кримінального провадження №42018020000000001, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, судом по суті .

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя