Ухвала суду № 73115240, 30.03.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/4145/18

н/п 1-кс/640/2277/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" березня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Школі В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32014100110000196 від 29.05.2014 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

встановив:

16.03.2018 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Центр охорони праці «Новатор Сервіс», (код 36034851, юридична адреса: АДРЕСА_1; фактична адреса: м. Харків, вул. Богдана Хмельницького, буд. 29, 13 поверх), а саме до документів, з можливістю їх вилучення, по взаємовідносинах з АК «Харківобленерго» (код 00131954), ТОВ «ХСК Стендпро» (40945614), ТОВ «Твінкам ТК» (код 40002820), ТОВ «Соренто РХ» (41383597), ТОВ «А-Продакшн» (40325822), ТОВ «Софі Форт» (код 41228204), ТОВ «Поток-К» (код 39983892), ТОВ «КФ Стимул» (код 40533287), ТОВ «Теплом-2014» (код 39427100), а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, платіжних документів, товарно-транспортних накладних, актів звірок, тощо, а також обігово-сальдових відомостей, включаючи дані синтетичного та аналітичного обліку, податкового обліку (деталізованих з наведенням окремих документів) та відображенням операцій з підприємствами контрагентами, відомостей використання придбаних ТМЦ, послуг в господарській діяльності, а також щодо подальшої реалізації за період 2015–2018р.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що службові особи АК «Харківобленерго» (код 00131954), згідно акту документальної планової виїзної перевірки № 361/28-09-41-01-03/00131954 від 01.12.2014, за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 порушили податкове законодавство України, шляхом незаконного формування податкового кредиту, в результаті чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 7 594 676грн., що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі на вказану суму. За результатами акту винесено ППР №0000084101 від 17.12.2014.

Між підприємствами АК «Харківобленерго» (код 00131954) та ТОВ «Центр охорони праці «Новатор Сервіс» (код 36034851) відбувалися фінансово-господарські взаємовідносини, на загальну суму 377 562,23 грн., в період 2015-2018 років. В свою чергу підприємство ТОВ «Центр охорони праці «Новатор Сервіс» (код 36034851) надає послуги з підготовки дозвільних документів на виконання робіт підвищеної небезпеки та експлуатації машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки на суб’єктах підприємницької діяльності, при цьому систематично використовується документація підприємств з ознаками фіктивності, створених з метою «конвертації» грошових коштів. Складанням та підготовкою даних документів фактично займаються кваліфіковані спеціалісти ТОВ «Центр охорони праці «Новатор Сервіс» (код 36034851) таким чином незаконно формуючи валові витрати та податковий кредит з ПДВ.

Проведеним оглядом бази даних «АІС Податки» встановлено ТОВ «Центр охорони праці «Новатор Сервіс» (код 36034851) має фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ХСК Стендпро» (40945614), ТОВ «Твінкам ТК» (код 40002820), ТОВ «Соренто РХ» (код 41383597), ТОВ «А-Продакшн» (код 40325822), ТОВ «Софі Форт» (код 41228204), ТОВ «Поток-К» (код 39983892), ТОВ «КФ Стимул» (код 40533287), ТОВ «Теплом-2014» (код 39427100) за період 2015-2018 роки, що свідчить про проведення можливо безтоварних транзитних операцій.

Слідчий Комуняр Д.С. до судового засідання не з’явився, надав до канцелярії суду заяву, в якій просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі у зв’язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ТОВ «Центра охорони праці «Новатор Сервіс», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з’явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, до ЄРДР слідчим були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України, згідно якого вказується, що службові особи АК «Харківобленерго», при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Донкон», ухилилися від сплати податків на загальну сумму 1 110 542,4 грн. за період з 2012 по 2013 рік.

Разом з тим, відповідно до витягу з ЄРДР, предметом досудового розслідування є факт ухилення від сплати податків службовими особами АК «Харківобленерго» при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Донкон».

Оскільки, інформація про протиправні діяння ТОВ «ХСК Стендпро», ТОВ «Твінкам ТК», ТОВ «Соренто РХ», ТОВ «А-Продакшн», ТОВ «Софі Форт», ТОВ «Поток-К», ТОВ «КФ Стимул», ТОВ «Теплом-2014» не внесена до ЄРДР, то слідчий суддя вважає, що вимога слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів цих підприємств є безпідставною та перебуває поза межами кримінального провадження №32014100110000196.

Крім того, слідчий суддя зобов’язаний здійснювати судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів, в тому числі, юридичних осіб, вважає недопустимим при вказаних обставинах обмежити права, свободи та законні інтереси ТОВ «Центр охорони праці «Новатор Сервіс».

Керуючись ст.ст. 2, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,–

ухвалив:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Центр охорони праці «Новатор Сервіс», юридична адреса: АДРЕСА_1; фактична адреса: м. Харків, вул. Богдана Хмельницького, буд. 29, 13 поверх).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.