Ухвала суду № 73094115, 26.03.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/992/2018

Справа № 428/1772/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 березня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря Колядінцевої П.В., старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Луганській області лейтенанта податкової міліції Денисенко Н.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Луганській області лейтенанта податкової міліції Денисенко Н.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області молодшим радником юстиції Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

20.02.2018 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Луганській області лейтенанта податкової міліції Денисенко Н.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області молодшим радником юстиції Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 3201730000000030 від 04.10.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що засновники та службові особи Місцевого благодійного фонду «Григорія Сковороди» сприяння розвитку освіти та підтримки молоді (код ЄДРПОУ 25367569) за попередньою змовою із засновниками та службовими особами наступних суб'єктів господарювання: ТОВ «Тех-Авіа-Ресурс» (код 38820075), ТОВ «Центр Ойл» (код 37377598), ТОВ «Будівельне-Управління-777» (код 41050718), ТОВ «Сєвєр-В-Сервіс» (код 39124869), ТОВ «НВП «Інтеко» (код 38350137), ТОВ «Газенерджі» (код 39776059), TOB «Промтекс» (код 31805904), TOB «Три-О Сервіс» (код 34596501), ТОВ Сєвєродонецьке підприємство «Вторрєсурс» (код 38820159), ТОВ «Сєвдон-Агро» (код 37377320), ТОВ «Техносбит» (код 31704813), ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код 23487878), КП «Сєвєродонецьке підприємство садово-паркового господарства та благоустрою» (код 38350231), ТОВ «Сєвєродонецькі енергетичні системи» (код 38820190), ПП «Будівельна Компанія Сєвєрпроекткомпані» (код 36807775), ТОВ «Центр відновлення зору «Візіум» (код 40514746), ТОВ «Сєвєродонецьке автотранспортне підприємство 10974» (код 23483644), ТОВ НВП «Укрпожстандарт» (код 40422095), ГО «Центр цивільного розвитку «Сєвєродончани» (код 41051800), ТОВ Агрофірма «Зелене Господарство» (код 5506299), ТОВ «Таол» (код 37611349), ТОВ «Вектра 3000» (код 37377252), ТОВ «Хімторг-Комплект» (код 33968638), ТОВ «Юміл» (код 37564116), ПП «Будівнича Країна» (код 41142028), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6) та фізичних осіб ОСОБА_9 (код НОМЕР_7), ОСОБА_10 (код НОМЕР_8), ОСОБА_11, ОСОБА_12 (код НОМЕР_9), ОСОБА_13 (код НОМЕР_10), ОСОБА_14 (код НОМЕР_11), ОСОБА_34 (код НОМЕР_12), ОСОБА_16 (код НОМЕР_13), ОСОБА_17 (код НОМЕР_14), ОСОБА_18 (код НОМЕР_15), ОСОБА_19 (код НОМЕР_16), ОСОБА_20 (код НОМЕР_17), ОСОБА_21 (код НОМЕР_18), ОСОБА_22, а також з іншими невстановленими особами у період з 01.01.2014 по 31.12.2017 шляхом проведення фінансових операцій, а саме: перерахування безготівкових коштів з рахунків Місцевого благодійного фонду «Григорія Сковороди» сприяння розвитку освіти та підтримки молоді у якості нібито надання фінансової допомоги та внесення готівкових коштів на його рахунки, у якості нібито повернення поворотної фінансової допомоги, а також нібито сплати за частину в статутному капіталі, вчинили дії, спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерела походження вказаних коштів), на загальну суму понад 10,39 млн. грн.

Крім того, згідно з висновком аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Місцевого благодійного фонду «Григорія Сковороди» сприяння розвитку освіти та підтримки молоді щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень в період з 04.01.2017 року по 20.07.2017 року № 25367569/1/12-32-16-01 від 02.10.2017 року зазначається, що в діях службових осіб Місцевого благодійного фонду «Григорія Сковороди» сприяння розвитку освіти та підтримки молоді наявні ознаки легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

У клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, що розташована за адресою: м. Київ, вул. Турівська, буд. 12, а саме: до реєстраційної та звітної частини облікової справи фізичнії особи-підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), з можливістю вилучення оригіналів або за їх відсутності завірених належним чином копій документів, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді, за період з 01.01.2014 року по 31.01.2018 року.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Луганській області лейтенант податкової міліції Денисенко Н.О. клопотання підтримала, підтвердила доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просила суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Луганській області лейтенанта податкової міліції Денисенко Н.О., вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 3201730000000030 від 04.10.2017 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з цим, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв'язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів лише з можливістю їх копіювання.

Крім того, чинний КПК України не передбачає повноважень слідчого судді при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів зобов'язувати особу, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, надавати інформацію в певному вигляді чи на певних носіях.

Також, слідчий суддя зазначає, що надання тимчасового доступу до документів старшому оперуповноваженому з ОВС Студеннікову Костянтину Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС Коржу Миколі Петровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС Ткачову Павлу Карповичу, старшому оперуповноваженому з ОВС Тюріну Сергію Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС Лисеному Олексію Вікторовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС Панасевичу Євгену Анатолійовичу не передбачено діючим КПК України, а відповідно до ч. 5 ст. 40 КПК України слідчий, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється.

Отже, слідчий суддя доходить висновку про те, що відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений самостійно доручити проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій співробітникам відповідного оперативного підрозділу.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Луганській області лейтенанта податкової міліції Денисенко Н.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області молодшим радником юстиції Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Луганської області Леженку Олександру Анатолійовичу, прокурору відділу прокуратури Луганської області Литвинюку Олександру Васильовичу, прокурору відділу прокуратури Луганської області Гоянцю Юрію Михайловичу, старшому слідчому СУ ГУ НП в Луганській області Соха Л.О., заступнику начальника відділу СВ Сєвєродонецького ВП ГУ НП в Луганській області Бабенко Т.В., слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області Сисі Антону Олександровичу, слідчому Рябченку Дмитру Володимировичу, слідчому Денисенко Наталії Олександрівні, слідчому Малюк Вікторії Ігорівні, заступнику начальника ВРКП Лємзякову Євгену Сергійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, що розташована за адресою: м. Київ, вул. Турівська, буд. 12, зокрема, до реєстраційної та звітної частини облікової справи фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), з можливістю їх копіювання, за період з 01.01.2014 року по 31.01.2018 року, а саме до:

1) документів, які містяться у матеріалах реєстраційної частини облікової справи платника податку, у тому числі:

- реєстраційних заяв Ф.1 ОПП;

- копій довідок із ЄДРПОУ та виписок із ЄДР;

- реєстраційних та установчих документів, змін до них, рішення суду щодо юридичної особи, а також посадових інструкцій та розпорядчих документів, які підтверджують призначення або звільнення з керівних посад осіб відповідальних за фінансово-господарську діяльність підприємства;

- заяв про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ та відповідних корінців свідоцтв про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ, а також повернених свідоцтв про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ;

- копій електронних повідомлень або повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах;

- повідомлення Ф. 18ОПП про відсутність юридичної особи за місцем знаходження;

- заяви про реєстрацію підприємства в реєстрі неприбуткових організацій Ф.1-РН та рішення щодо їх занесення до реєстру неприбуткових організацій, та інших документів, які мають значення для проведення досудового розслідування та містяться у обліковій справі;

2) документів, які містяться у матеріалах звітної частини облікової справи платника податку, у тому числі: податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. С. Посохов