Ухвала суду № 73058988, 29.03.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/14800/16-к

н/п 1-кс/766/3369/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.03.2018 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання слідчого СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Херсонської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим відділом Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12016230040005327 від 22.09.2016 року, відносно службових осіб ПП «Барбет» (код ЄДРПОУ 34285943) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.191 КК України

У ході досудового розслідування встановлено, що фахівцями Херсонської ОДІП ГУ ДФС у Херсонській області проведено позапланову виїзну перевірку ПП «Барбет» з питання достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника за травень 2016 року. За результатами перевірки складено акт від 20.07.2016 №6/21-03-12-02/34285943 та податкове рішення-повідомлення від 28.07.2016 №0000121202, згідно яких службовими особами ПП «Барбет», в порушення п.200.1, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 №2755-VI, суму від’ємного значення у розмірі 1 882 934 грн. неправомірно враховано у розрахунок бюджетного відшкодування ПДВ у зв’язку з відсутністю фактичної сплати ПДВ постачальникам товарів/послуг або до Державного бюджету України у попередніх та звітному податкових періодах, тобто безпідставно завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ у розмірі 1 882 934 грн.

З метою об’єктивного, всебічного та повного здійснення досудового розслідування, а також встановлення істини щодо достовірності та правомірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника за травень 2016 року службовими особами ПП «Барбет» (код ЄДРПОУ 34285943) у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ бухгалтерських та податкових документів ПП «Барбет» (код ЄДРПОУ 34285943) - договори, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі, виписки з банку або інші документи щодо здійснення розрахунків, документи щодо коригування проведених господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків, витяги із складських книг, книг обліку вантажів, картки складського обліку, журнали - ордери, картки рахунків по рахунках 311, 301, 361, 362, 631, 10, 281, 206, 26, матеріальні звіти, в яких зафіксована інформація щодо придбання продукції або отримання послуг ПП «Барбет» (код ЄДРПОУ 34285943) в період грудень 2015 року, січень, березень, травень 2016 року від наступних суб’єктів господарювання - ТОВ «ТД «Елітне насіння» (код ЄДРПОУ 32070875), ТОВ «Агрофірма «Україна» (код ЄДРПОУ 31536544), МПП «Сіма» (код ЄДРПОУ 22734257), а також документів щодо експорту продукції в період грудень 2015 року, січень, березень, травень 2016 року - контракти, договори, додаткові узгодження, експортні вантажно-митні декларації.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред’явленні при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про причини виникнення від’ємного значення, правомірність нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ, отримання даних щодо вітчизняних постачальників, по яких неправомірно враховано бюджетне відшкодування за травень 2016 року. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих та судово-бухгалтерських експертиз щодо їх правомочності.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання – задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1, або за її дорученням співробітникам оперативного управління Головного управління ДФС у Херсонській області дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки), а саме бухгалтерських та податкових документів ПП «Барбет» (код ЄДРПОУ 34285943) - договори, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі, виписки з банку або інші документи щодо здійснення розрахунків, документи щодо коригування проведених господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків, витяги із складських книг, книг обліку вантажів, картки складського обліку, журнали - ордери, картки рахунків по рахунках 311, 301, 361, 362, 631, 10, 281, 206, 26, матеріальні звіти, в яких зафіксована інформація щодо придбання продукції або отримання послуг ПП «Барбет» (код ЄДРПОУ 34285943) в період грудень 2015 року, січень, березень, квітень, травень 2016 року від наступних суб’єктів господарювання - ТОВ «ТД «Елітне насіння» (код ЄДРПОУ 32070875), ТОВ «Агрофірма «Україна» (код ЄДРПОУ 31536544), МПП «Сіма» (код ЄДРПОУ 22734257), а також документів щодо експорту продукції в період грудень 2015 року, січень, березень, травень 2016 року - контракти, договори, додаткові узгодження, експортні вантажно-митні декларації, що перебувають у володінні ПП «Барбет» (код ЄДРПОУ 34285943), яке відповідно до реєстраційних даних знаходиться за юридичною та фактичною адресою: м. Херсон, вул. Дмитра Ульянова, буд.41.

Встановити строк дії ухвали до 29.04.2018 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя