Ухвала суду № 73050505, 26.03.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/3798/18

У Х В А Л А

26 березня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Наумов С.В., при секретарі Слакві-Марчук Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32018180000000012 від 08.02.2018, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів щодо діяльності ТОВ «Укрбуд Констракшн» код 41449123 АДРЕСА_1, які знаходяться у ПАТ ОСОБА_2 «Південний» (МФО 328209) м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити.

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_3

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом фіктивного підприємництва вчинене групою осіб ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_5» код 41189155 АДРЕСА_2, ТОВ «ТП «Бізнеском» код 41195153 АДРЕСА_3, ТОВ «Укрбуд Констракшн» код 41449123 АДРЕСА_1, ТОВ «БК «Метрополіс» код 41211101 АДРЕСА_4, ТОВ «Еліат Інжиніринг» код 40739874 м. Одесса, Приморський р-н., АДРЕСА_5, згідно звітності АДРЕСА_6, ТОВ «Мельтекс» код 41501298 АДРЕСА_7, ТОВ «Орієнт Трей» код 41501460 м. Київ, вул. Голосіївська, б.15 Б, кв.207, ТОВ «Трін Торг» код 41225234 м. Одесса, Приморський р-н., АДРЕСА_8, згідно звітності АДРЕСА_9, ТОВ «Атлент Груп» код 41575684 м. Київ, АДРЕСА_10, ТОВ «Будівельна Група «Мегаполіс» код 41685040 м. Київ, вул. Вільямса Академіка, б.6-Д, офіс 43, ТОВ «Рузвельт Групп» код 41640150 м. Київ, Проспект Голосіївський, б.42, офіс 301, ТОВ «Фолміо» код 41266077 м. Київ, вул. Васильківська, б.32, офіс 411 за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_3) ОСОБА_9 (іпн.2797312701), з метою прикриття незаконної діяльності, в 2017 році створили вищевказані фіктивні товариства від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб'єктами реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.

Так згідно письмового пояснення ОСОБА_10, який згідно реєстраційних та установчих документів є керівником та головним бухгалтером ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_5», товариство не створював та не здійснював жодної фінансово-господарської діяльності. Крім того, за адресою реєстрації АДРЕСА_2 товариство не знаходиться.

ТОВ «БК «Метрополіс» зареєстровано за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1 де знаходиться «бізнес центр «Віртуальний офіс», працівник якого повідомив, що з ТОВ «БК «Метрополіс» укладено договір на право використання юридичної адреси, фактично товариство за даною адресою не знаходилось.

ТОВ «ТП «Бізнеском» зареєстровано за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2 де знаходиться ТОВ «Офісний центр «Паркове», згідно відповіді (№6/06 від 22.06.2017) догори оренди приміщення з ТОВ «ТП «Бізнеском» не укладались. Крім того, ОСОБА_11 який згідно реєстраційних та установчих документів є керівником та головним бухгалтером даного товариства з 29.04.2016 по даний час відбуває покарання у Божковській виправній колонії №16.

Згідно висновку дослідження ГУ ДФС у Рівненській області №22 від 20.11.2017 фінансово-господарської діяльності вказаних встановлено: у ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_5», ТОВ «ТП Бізнеском», ТОВ «Еліат Інжиніринг», ТОВ «БК «Метрополіс»», ТОВ «Твін Торг», ТОВ «Мельтекс», ТОВ «Орієнт Трейд» та ТОВ «Укрбуд Констракшн» відсутні засоби для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, а саме: офісні та складські приміщення, транспортні засоби, банківські рахунки, наймані працівники, непричетність до створення та ведення фінансово-господарської діяльності посадових осіб, що вказує лише на документальне оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб’єктами господарської діяльності реального сектору економіки. За результатами проведеного дослідження Єдиного реєстру податкових накладних встановлено придбання та реалізацію протягом 2017 року товарів різної номенклатури, що вказує також про відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних господарських операцій, оскільки вони не містять у суті своїй розумних економічних або інших причин (ділової мети) систематичного (протягом місяця) придбання та продажу товарів, що суперечить пп.14.1.36 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України. Дані товариства шляхом маніпулювання податковою звітністю, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, використання всупереч інтересам юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми службовою особою такої юридичної особи своїх повноважень, якщо це завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам або інтересам окремих громадян, або державним чи громадським інтересам, або інтересам юридичних осіб, здійснювали операції, що мали сумнівний характер. В діяльності даних товариств встановлені протиправні дії, які полягають у фіктивному формуванні податкового кредиту для реального сектору економіки.

Для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб’єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання вході проведення документальної перевірки, досліджень та експертиз ТОВ «Укрбуд Констракшн».

Відповідно до АІС «Податковий блок» встановлено, що для здійснення зазначених операцій службові особи ТОВ «Укрбуд Констракшн» використовують банківській рахунок №26007010043310 (українська гривня), відкритий в ПАТ ОСОБА_2 «Південний» (МФО 328209) м. Одеса, вул. Краснова, 6/1.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного товариства. Іншими способами встановити чи дійсно перераховувались ТОВ «Укрбуд Констракшн» грошові кошти за нібито придбані товари на рахунки продавців, а також чи надходили грошові кошти на рахунок даного товариства за поставлені товари неможливо.

Також, вивчення та аналіз матеріалів фото- та відеофіксації процесу зняття готівкових коштів із вказаних вище рахунків дасть можливість встановити та ідентифікувати осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник ПАТ ОСОБА_2 «Південний», про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, що стверджується телефонограмою, однак до суду не з’явився. Неприбуття за судовим, викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали клопотання в судовому засіданні, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься по даних рахунках, відкриті в ПАТ ОСОБА_2 «Південний» та в платіжних дорученнях ТОВ «Укрбуд Констракшн» на списання коштів з вищевказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Укрбуд Констракшн» код 41449123 АДРЕСА_1, та вилучити їх оригінали, які знаходяться в ПАТ ОСОБА_2 «Південний» (МФО 328209) м. Одеса, вул. Краснова, 6/1 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю по рахунку №26007010043310 (українська гривня) в період з 17.11.2017 по 18.12.2017 включно, а саме:

●розгорнутого руху коштів в паперовому (розмір шрифту не менше 12) та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

●справи з юридичного оформлення рахунків в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви, доручення від імені товариства; картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства; платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків;

●протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та IP – адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях);

●матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків у відділеннях банку та через мережу банкоматів.

Надати можливість доступу та вилучення документів працівникам ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_16, заступнику начальника 2–го відділу ОСОБА_17, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_18, або працівникам податкової міліції за їх дорученням: постанова про проведення процесуальних дій на іншій території відповідно до ст.218 КПК України, постанова про проведення слідчих (розшукових) дій відповідно до ст.40-41 КПК України; заступнику начальнику відділу ОСОБА_19, ст. о/у з ОВС ОСОБА_20, ст. о/у з ОСОБА_21, ст. о/у з ОВС ОСОБА_22, ст. о/у з ОВС ОСОБА_23, ст. о/у з ОВС ОСОБА_24, ст. о/у з ОВС ОСОБА_25

Виконання ухвали здійснити у ПАТ ОСОБА_2 «Південний» (МФО 328209) м. Одеса, вул. Краснова, 6/1 або в Рівненському відділенні, а в разі відсутності в Рівненській області найближчому відділенні іншої області.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов