Ухвала суду № 72998255, 27.03.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/2911/18

н/п 1-кс/766/3302/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.2018 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження №32018230000000012 за фактом ухилення від сплати ЄСВ службовими особами ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106, податкова адреса: м.Херсон, вул.Чорноморська, 6), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України..

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106) протягом 2016-2017 років, в порушення ч.8 ст.9 та ч.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010 року достовірно знаючи про заборгованість ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» перед фондами загальнообов’язкового державного соціального страхування, щодо сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та маючи у розпорядженні на поточних банківських рахунках необхідні грошові кошти (в декларації з податку на прибуток за 2016 рік службовими особами ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» задекларовано дохід в сумі 350 338 840 грн., за І півріччя 2017 року – 41 490 684 грн.) умисно не перерахували вказані кошти для погашення заборгованості перед фондами загальнообов’язкового державного соціального страхування, тобто ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування на суму 952 175,39 грн, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Встановлено, що ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106) при здійсненні фінансово-господарської діяльності протягом 2016-2017 років використовувало рахунки відкриті в АТ "ОЩАДБАНК" (МФО 300465): №260063021115 (українська гривня), №260073011115 (українська гривня), №260073011115 (євро), №260073011115 (долар США), №260073011115 (росiйський рубль), №261543111502 (українська гривня), №261503111500 (долар США).

Додатково встановлено, що Господарським судом Херсонської області за заявою ПАT «ПУМБ» (МФО 334851) порушено справу №923/436/17 про банкрутство боржника ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106).

З матеріалів справи вбачається, що підставою банкрутства є не виконання зобов’язань ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» перед кредиторами ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465), Херсонська ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області.

Аналізом судових рішень встановлено, що ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» заключеного з АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465) договори кредитної лінії №289/31/6-1 від 30.07.09, №289/31/6-6 від 27.08.09, №386/31/6 від 23.09.10 які були забезпечені за Договором застави обладнання №289/31/6-7 від 19.11.09 (із змінами та доповненнями) та за Іпотечним договором №825/31/6-3 від 16.06.14 (із змінами та доповненнями)

З зазначених вище матеріалів встановлено, що ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» на підставі Договорів купівлі-продажу майнових прав на нерухоме майно від 09.12.16 право власності на заставне майно Боржника перереєстровано на ТОВ «ІНТЕР ПРЕМ'ЄР» (код ЄДРПОУ 32095347), а саме: нерухоме майно (реєстраційний номер об'єкта нерухомості 14747863254, 14772063254, 14695663254) та рухоме майно (обладнання у кількості 9 одиниць), загальна заставна вартість яких складає 423 029 166.00 грн. було відчужено ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» на користь ТОВ «ІНТЕР ПРЕМ'ЄР» за сумою 87 359 999,99 грн., що на 335 669 166,01 грн. менша від вартості визначеної Іпотечним договором №825/31/6-3 від 16.06.14 (із змінами та доповненнями), та Договором застави обладнання №289/31/6-7 від 19.11.09 (із змінами та доповненнями).

Відповідно до Витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна щодо ТОВ «ІНТЕР ПРЕМ'ЄР» від 26.032018 №118505715, вказане майно, що було придбано ТОВ «ІНТЕР ПРЕМ'ЄР» за Договорами купівлі-продажу майнових прав на нерухоме майно №1278 та №1279, та у наступному було передано в заставу шляхом оформлення іпотечних договорів заключених між ТОВ «ІНТЕР ПРЕМ'ЄР» та АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465) №1/55/3-2 від 09.12.2016, №2/55/3-3 від 09.12.2016, №2/55/3-4 від 09.12.2016, договору про внесення змін №1 до іпотечного договору від 30.12.2016.

Штучне заниження вартості відчуженого майна позбавило права кредиторів, в т.ч. Херсонську ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, на задоволення своїх вимог із вартості такого майна, оскільки реальна вартість відчуженого майна, а отже залишок від продажу забезпеченого майна міг би бути направлений на задоволення вимог кредиторів.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам: №260063021115 (українська гривня), №260073011115 (українська гривня), №260073011115 (євро), №260073011115 (долар США), №260073011115 (росiйський рубль), №261543111502 (українська гривня), №261503111500 (долар США), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період обслуговування рахунків з 01.01.16 по 14.02.18.

- документи юридичної справи ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- угоди та інші документи, на підставі яких ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106), платіжні доручення, за період обслуговування рахунків №260063021115 (українська гривня), №260073011115 (українська гривня), №260073011115 (євро), №260073011115 (долар США), №260073011115 (росiйський рубль), №261543111502 (українська гривня), №261503111500 (долар США), з 01.01.16 по 14.02.18.

- договори кредитної лінії №289/31/6-1 від 30.07.09 (із змінами, доповненнями та додатками), №289/31/6-6 від 27.08.09 (із змінами, доповненнями та додатками), №386/31/6 від 23.09.10(із змінами, доповненнями та додатками), договір застави обладнання №289/31/6-7 від 19.11.09 (із змінами, доповненнями та додатками), іпотечний договір №825/31/6-3 від 16.06.14 (із змінами, доповненнями та додатками) заключені між АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465) та ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106) та документи щодо виконання вказаних договорів (сум отриманих коштів, сплати погашення зобов’язань), за весь період обслуговування, від дати укладення до дати повного виконання останніх (погашення, закриття).

- іпотечні договори заключені між ТОВ «ІНТЕР ПРЕМ'ЄР» (код ЄДРПОУ 32095347) та АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465) №1/55/3-2 від 09.12.16 (із змінами, доповненнями та додатками), №2/55/3-3 від 09.12.16 (із змінами, доповненнями та додатками), №2/55/3-4 від 09.12.16 (із змінами, доповненнями та додатками), договору про внесення змін №1 до іпотечного договору від 30.12.16 (із змінами, доповненнями та додатками) та документи щодо виконання вказаних договорів (сум отриманих коштів, сплати погашення зобов’язань), за весь період обслуговування, від дати укладення до дати повного виконання останніх (погашення, закриття).

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що є достатньо підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в інший спосіб отримати їх неможливо, тому необхідно надати тимчасовий доступ до них.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166,369–372, 395 КПК України, слідчий суддя –

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106) та надати оригінали документів (за їх відсутності завірені копії), які перебувають у володінні АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або іншій особі за його дорученням, для їх вилучення (здійснення їх виїмки), в ХФ АТ «ОЩАДБАНК» за адресою м.Херсон, пр.Суворова, 26, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам: №260063021115 (українська гривня), №260073011115 (українська гривня), №260073011115 (євро), №260073011115 (долар США), №260073011115 (росiйський рубль), №261543111502 (українська гривня), №261503111500 (долар США), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період обслуговування рахунків з 01.01.16 по 14.02.18.

- документи юридичної справи ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- угоди та інші документи, на підставі яких ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106), платіжні доручення, за період обслуговування рахунків №260063021115 (українська гривня), №260073011115 (українська гривня), №260073011115 (євро), №260073011115 (долар США), №260073011115 (росiйський рубль), №261543111502 (українська гривня), №261503111500 (долар США), з 01.01.16 по 14.02.18.

- договори кредитної лінії №289/31/6-1 від 30.07.09 (із змінами, доповненнями та додатками), №289/31/6-6 від 27.08.09 (із змінами, доповненнями та додатками), №386/31/6 від 23.09.10(із змінами, доповненнями та додатками), договір застави обладнання №289/31/6-7 від 19.11.09 (із змінами, доповненнями та додатками), іпотечний договір №825/31/6-3 від 16.06.14 (із змінами, доповненнями та додатками) заключені між АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465) та ПРАТ «ТММ-ЕНЕРГОБУД» (код ЄДРПОУ 33889106) та документи щодо виконання вказаних договорів (сум отриманих коштів, сплати погашення зобов’язань), за весь період обслуговування, від дати укладення до дати повного виконання останніх (погашення, закриття).

- іпотечні договори заключені між ТОВ «ІНТЕР ПРЕМ'ЄР» (код ЄДРПОУ 32095347) та АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465) №1/55/3-2 від 09.12.16 (із змінами, доповненнями та додатками), №2/55/3-3 від 09.12.16 (із змінами, доповненнями та додатками), №2/55/3-4 від 09.12.16 (із змінами, доповненнями та додатками), договору про внесення змін №1 до іпотечного договору від 30.12.16 (із змінами, доповненнями та додатками) та документи щодо виконання вказаних договорів (сум отриманих коштів, сплати погашення зобов’язань), за весь період обслуговування, від дати укладення до дати повного виконання останніх (погашення, закриття).

Встановити строк дії ухвали строком до 27. 04.2018 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя