Ухвала суду № 72960817, 13.03.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/12908/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 березня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання прокурора ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні,-

В С Т А Н О В И В :

13.03.2018 в провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у всіх нежитлових будівлях і приміщеннях за місцем фактичного знаходження ТОВ «Металургтранс» (код ЄДРПОУ 33074226), що розташовані за адресою: м. Дніпро, площа Героїв Майдану, 1.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 42017000000005092 від 22.12.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що ТОВ «Металургтранс» (код ЄДРПОУ 33074226, м. Дніпро, далі ТОВ «МТ»), 04.12.2014 до Дніпропетровській митниці Міндоходів спрямовано листа щодо тимчасового ввезення на митну територію України залізничних напіввагонів з умовним частковим звільненням від оподаткування, з посиланням на договір оренди від 20.11.2014 № 150А/14 з компанією Transterminal Express Gmbh (Австрія).

09.08.2016 складено довідку податкової інспекції № 416/04-36-14-12/33074226 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «МТ» в частині дотримання умов митного режиму тимчасового ввезення з умовним частковим звільненням від оподаткування митними платежами» за період 01.06.2014 - 20.05.2016.

Згідно цієї довідки ТОВ «МТ» укладено зовнішньоекономічний договір суборенди від 29.08.2013 № 70 та від 20.11.2014 № 150А/14 з Transterminal Express Gmbh, за яким орендодавець зобов`язується передати суборендатору (ТОВ «МТ») за плату в тимчасове володіння та використання залізничні вагони. Вагони передаються суборендатору на станціях прийому-передачі на залізницях держав: РФ, Україна, Казахстан. Строк дії договору до 20.11.2017, а в частини розрахунків до повного їх завершення.

На виконання умов договорів ТОВ «МТ» у перевіряємому періоді здійснило 85 оформлень митних декларацій на загальну митну вартість 1 313 638 055,48 грн. (загальна фактурна вартість в валюті контракту 68 004 365,00 доларів США).

Згідно митних декларацій та бухгалтерського обліку, компанія Transterminal Express Gmbh передано в суборенду ТОВ «МТ» залізничні вагони в кількості 2897 шт.

ТОВ «МТ» нараховано та сплачено на митниці ПДВ в розмірі 92 440 069,99 грн.

Таким чином, податковим органам службовими особами ТОВ «Металургтранс» надано інформацію, що залізничні вагони, які використовуються у господарській діяльності підприємства, отримані за договорами оренди з Transterminal Express Gmbh.

Разом з цим, 03.10.2016 Індустріальним районним судом м. Дніпропетровська задоволено клопотання директора ТОВ "МТ" про забезпечення відшкодування шкоди та накладено арешт на 1822 залізничних напіввагона.

В подальшому, 26.04.2017 апеляційним судом Дніпропетровської області розглянуто скаргу представника ЗАТ «РТХ-Логістик» (РФ) та у арешті майна відмовлено.

В подальшому, ухвалою Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 07.07.2017 накладено арешт на 1418 вагонів (із вищезазначених 1822), які передано у користування та управління ТОВ «Металургтранс» з правом комерційного використання, передавання в оренду, суборенду та оперативне управління третім особам на час дії арешту.

Відповідно до положень п. 103.2 ст. 103 ПК особа (податковий агент) має право самостійно застосувати звільнення від оподаткування на час виплати доходу нерезиденту, якщо такий нерезидент є бенефіціарним (фактичним) отримувачем (власником) доходу і є резидентом країни, з якою укладено міжнародний договір України.

Відповідно до п. 103.3 ст. 103 ПК бенефіціарним (фактичним) отримувачем (власником) доходу із джерел в Україні, вважається особа, що має право на отримання таких доходів. При цьому таким отримувачем не може бути юридична або фізична особа, навіть якщо така особа має право на отримання доходу, але є агентом, номінальним власником або є тільки посередником щодо такого доходу.

У відносинах між Урядом України і Урядом Республіки Австрія, починаючи з 20 травня 1999 року, застосовується Конвенція про уникнення подвійного оподаткування та попередження податкових ухилень стосовно податків на доходи і на майно, статтею якої передбачено, що інші види доходів резидента Договірної держави оподатковуються тільки в цій Державі.

Таким чином, при виплаті дивідендів нерезиденту - бенефіціарному (фактичному) отримувачу (власнику) доходу, застосовуватиметься положення міжнародного договору у частині не застосування ставки податку до суми інших доходів, зокрема лізингової плати.

Враховуючи те, що Transterminal Express GMBH за наявними даними не є фактичним власником або розпорядником вагонів, воно не має права на отримання доходів від надання їх в оренду.

Отже, застосування ТОВ «Металургтранс» міжнародного договору України з Урядом Республіки Австрія у частині звільнення від оподаткування при виплаті доходів Transterminal Express GMBH порушує вимоги ст. 103 Кодексу.

Враховуючи, що відповідно додатка ПН до податкової декларації з податку на прибуток ТОВ «МТ» за 2016 рік - 9 місяців 2017 року податок з доходів нерезидентів не нараховувався та не сплачувався, вбачається, що ТОВ «Металургтранс», на порушення вимог ст. 103 Кодексу не нараховано та не сплачено податок на доходи нерезидента Transterminal Express GMBH за ставкою 15% у сумі 64,9 млн. грн. (432,9 млн. грн. * 15 %).

Відповідно до Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (стаття 36 розділу V Кодексу), платники податку повинні самостійно визначати і відповідність здійснюваних ними операцій тим, які перераховані Кодексом. Зважаючи на те, що податкова звітність грунтується на даних бухгалтерського обліку (пункт 2 статті 3 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (далі - Закон № 996), при визначенні порядку оподаткування здійснюваних ними операцій платники повинні керуватися одним із основних принципів бухгалтерського обліку: превалювання сутності над формою - операції обліковуються відповідно до їх сутності, а не лише виходячи з їх юридичної форми (стаття 4 Закону № 996).

Пунктом 44.1 ст. 44 ПК визначено, що платники податків зобов`язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів.

Порядок формування первинних бухгалтерських документів регламентується Законом про бухгалтерський облік і наказом Мінфіну України від 24.05.95 № 88. Відповідно до ст. 1 Закону первинний документ документ, що містить відомості про господарську операцію та підтверджує її здійснення. Пунктами 1 та 2 ст. 9 Закону визначено, що підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій.

Наявна інформація свідчить про неправомірне нарахування та перерахування ТОВ «МТ» на користь Transterminal Express GMBH грошових коштів за послуги, що фактично не надавались.

Таким чином, ТОВ «МТ» неправомірно включено до податкового та бухгалтерського обліку та звітності витрати на суму близько 432,9 млн. грн.

З урахуванням, що ТОВ «МТ» у деклараціях з податку на прибуток підприємств за 2016 рік - 9 місяців 2017 року задекларовано 373 млн. грн. збитків, сума не нарахованого та несплаченого податку на прибуток складає (за попередніми розрахунками) 10,7 млн. грн.

Виходячи з викладеного, службовими ТОВ «МТ», внаслідок зловживання службовим становищем, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), до податкової та фінансової звітності, матеріалів судових справ, звітності, що подається до митних органів, які є офіційними документами, внесено завідомо неправдиві відомості.

Усі дії пов`язані із використанням вагонів на території України здійснюються безпосередньо ПАТ «Укрзалізниця» та його філіями: «Головний інформаційно-обчислювальний центр», «Центр транспортної логістики».

Серед автоматизованих систем та комплексів, які обслуговуються цими філіями, такі як:

1) АСК ВП УЗ-Є єдина автоматизована система керування вантажними перевезеннями;

2) АС Клієнт УЗ розроблена з метою надання клієнту залізничного транспорту сервісу для оформлення перевезення вантажів згідно вимог Правил перевезень вантажів залізничним транспортом України, відповідно до яких на кожне перевезення вантажу необхідно надавати в товарні контори залізничних станцій електронні дані перевізного документу та комплект паперових перевізних документів накладну;

3) АС Месплан автоматизована система документообігу замовлень на перевезення вантажів та формування планів, створена для керування вагонним парком Укрзалізниці та можливості більш зручного способу замовлення вагонів під навантаження клієнтами залізничного транспорту України;

4) АЦСК Укрзалізниці відповідно до чинного законодавства, Укрзалізниця та інші підприємства, що входять до її складу, як державні підприємства повинні використовувати лише посилені сертифікати ключів, які обслуговуються в акредитованому центрі сертифікації ключів (АЦСК).

Центр сертифікації ключів (ЦСК) та використання технології електронного цифрового підпису (ЕЦП) дозволяє набути юридичного статусу документам що пересилаються в електронному вигляді між Укрзалізницею, залізницями, організаціями, підприємствами, установами залізничного транспорту, а також між структурами УЗ та їх клієнтами;

5) АС СКЕДО автоматизована система керування електронним документообігом Укрзалізниці. Розроблена в середовищі Lotus Domino та функціонує як складова частина документообігу Укрзалізниці. Працює з цифровими підписами акредитованого центру сертифікації ключів та використовує алгоритми підпису згідно ДСТУ 4145-2002, що дає юридичну силу електронним документам;

6) АЕДО УЗ архів електронних документів залізничного транспорту.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ «Металургтранс» (код ЄДРПОУ 33074226) здійснює свою діяльність за адресою: м. Дніпро, площа Героїв Майдану, 1.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Обшук, у відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення у всіх нежитлових будівлях і приміщеннях за місцем фактичного знаходження ТОВ «Металургтранс» (код ЄДРПОУ 33074226), що розташовані за адресою: м. Дніпро, площа Героїв Майдану, 1 з метою відшукання і вилучення знарядь вчинення кримінального правопорушення, оскільки відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42017000000005092 та за їх дорученням оперативним підрозділами дозвіл на проведення обшуку у всіх нежитлових будівлях і приміщеннях за місцем фактичного знаходження ТОВ «Металургтранс» (код ЄДРПОУ 33074226), що розташовані за адресою: м. Дніпро, площа Героїв Майдану, 1, право власності на які зареєстровано за ТОВ «Дніпроуніверсал» (код ЄДРПОУ 35809022), ТОВ Український дім Атлант» (код ЄДРПОУ 34774497), з метою відшукання та вилучення:

- документів, що регламентують діяльність ТОВ «Металургтранс», включаючи посадові інструкції (інші визначені документи) службових осіб цього товариства;

- документів, в тому числі електронних, що подавались службовими особами ТОВ «Металургтранс» на підставі яких до автоматизованих систем та комплексів «Автоматизованого банку даних парку вантажних вагонів» («АБД ПВ»), «АСК ВП УЗ-Є», «АС Клієнт УЗ», «АС Месплан», «АЦСК Укрзалізниці», «АС СКЕДО», «АЕДО УЗ» філією «Центр транспортної логістики» ПАТ «Укрзалізниця», іншими користувачами цих систем вносились, змінювались та видалялись відомості щодо власників 1822 вантажних вагонів з наступними номерами:

50031194, 52558004, 52935574, 52970100, 50031293, 52558012, 52935590, 52970167, 50031699, 52558053, 52935608, 52970217, 50031996, 52558202, 52942356, 52970266, 52244407, 52558210, 52942398, 52970415, 52244514, 52558236, 52942406, 52970548, 52244571, 52558251, 52942471, 52970555, 52244639, 52558434, 52942570, 52970613, 52244662, 52558459, 52942596, 52970654, 52244712, 52732807, 52942661, 52970662, 52244753, 52732898, 52942687, 52970670, 52489424, 52732906, 52942729, 52970696, 52489440, 52732922, 52942752, 52970712, 52489481, 52732963, 52942794, 52975349, 52489523, 52733052, 52942885, 52975356, 52489556, 52733078, 52942901, 52975364, 52502960, 52733094, 52943016, 52975471, 52552320, 52733136, 52943057, 52975513, 52552353, 52733151, 52943073, 52975539, 52552361, 52733169, 52943099, 52975604, 52552429, 52733243, 52943156, 52975612, 52552437, 52733250, 52943180, 52975778, 52552445, 52785359, 52943206, 52978863, 52552452, 52785847, 52943222, 52978889, 52552478, 52786126, 52943255, 52978962, 52552486, 52786332, 52943263, 52979010, 52552924, 52786464, 52943271, 52979143, 52552932, 52786563, 52943289, 52985413, 52552940, 52845922, 52953932, 52985421, 52552973, 52846391, 52953965, 52985454, 52553203, 52850450, 52954039, 52985470, 52553252, 52850542, 52954179, 52985512, 52553559, 52909355, 52954211, 52985561, 52553567, 52909470, 52954252, 52985579, 52553575, 52909496, 52954260, 52985660, 52553823, 52909553, 52954344, 52985785, 52553831, 52909645, 52954369, 52985850, 52553849, 52909652, 52954435, 52985918, 52553864, 52909777, 52954443, 52985942, 52553872, 52909801, 52954500, 52986007, 52553880, 52909942, 52954609, 52986072, 52554433, 52934346, 52954666, 52986106, 52554441, 52934361, 52954690, 52986114, 52554474, 52934478, 52954757, 52986346, 52554664, 52934643, 52954773, 52986437, 52554672, 52934668, 52954781, 52986494, 52554680, 52934858, 52954799, 52986577, 52554706, 52934882, 52954856, 52986585, 52554714, 52934932, 52965019, 52986627, 52554730, 52935020, 52965027, 52986767, 52554748, 52935038, 52965134, 52986940, 52554755, 52935095, 52965183, 52986965, 52556008, 52935103, 52965225, 52986973, 52556016, 52935152, 52965266, 52986981, 52556040, 52935210, 52965274, 52987039, 52556057, 52935269, 52965332, 52987120, 52557022, 52935319, 52965357, 52987138, 52557030, 52935418, 52965365, 52987187, 52557055, 52935426, 52965423, 52987294, 52557071, 52935442, 52965456, 52987369, 52557089, 52935558, 52970076, 53104899, 52557337, 52935566, 52970084, 53104931, 53104972, 53160040, 53750733, 54658539, 53105078, 53160081, 53750758, 54658570, 53105144, 53160107, 53756805, 54658588, 53105243, 53160131, 53756821, 54658612, 53105284, 53160156, 53756854, 54658620, 53105334, 53160404, 53756979, 54658703, 53105383, 53160412, 53757001, 54658737, 53105441, 53160479, 53757076, 54658745, 53105458, 53160651, 53757084, 54658786, 53108940, 53160727, 53757118, 54658828, 53109385, 53198024, 53757241, 54658836, 53109526, 53198040, 53757290, 54658869, 53109575, 53198057, 53757399, 54658885, 53110086, 53198073, 53757449, 54658901, 53110102, 53198115, 53757555, 54658976, 53110110, 53198149, 53757605, 54897616, 53110268, 53198313, 53757647, 54897699, 53110292, 53198388, 53757654, 54897715, 53110441, 53198420, 53757696, 54897731, 53110474, 53198461, 53764650, 54897749, 53110565, 53198479, 53764718, 54897756, 53115754, 53198560, 53764759, 54898002, 53115770, 53199014, 53764809, 54898101, 53115804, 53199030, 53764833, 54898150, 53115812, 53199063, 53764882, 54898192, 53115937, 53199212, 53764890, 54898242, 53115945, 53199253, 53765061, 54898291, 53115952, 53199352, 53765152, 54898358, 53115994, 53199469, 53765251, 54898390, 53116059, 53199717, 53765442, 54898416, 53116257, 53199758, 53779898, 54898549, 53116273, 53199782, 53779906, 54898648, 53116349, 53250411, 53779930, 54898697, 53116356, 53392080, 54017082, 54898705, 53116422, 53392205, 54017124, 54898739, 53116430, 53392213, 54017215, 54898747, 53116497, 53392239, 54017306, 54898788, 53116547, 53392270, 54017314, 54898820, 53116646, 53392353, 54017330, 54898846, 53116737, 53392445, 54017348, 54898861, 53116752, 53392460, 54017439, 54898903, 53116828, 53392502, 54017447, 54898937, 53129128, 53392544, 54017553, 54898945, 53129136, 53392577, 54017561, 55025357, 53158911, 53392601, 54017603, 55025365, 53158929, 53653333, 54113808, 55025373, 53158945, 53750022, 54123666, 55079958, 53159372, 53750089, 54123716, 55079974, 53159380, 53750162, 54157458, 55080048, 53159448, 53750196, 54157714, 55080055, 53159455, 53750253, 54158084, 55080139, 53159513, 53750287, 54158100, 55093975, 53159521, 53750311, 54158142, 55093991, 53159570, 53750329, 54658042, 55094031, 53159620, 53750345, 54658166, 55094197, 53159646, 53750402, 54658208, 55094205, 53159687, 53750428, 54658216, 55094239, 53159927, 53750535, 54658224, 55094247, 53159935, 53750550, 54658257, 55094270, 53160008, 53750584, 54658307, 55094288, 53160016, 53750600, 54658414, 55094312, 53160024, 53750709, 54658430, 55094742, 55094858, 55165294, 55180020, 55198048, 55094916, 55165302, 55180178, 55198071, 55095087, 55165401, 55180210, 55198170, 55095145, 55165609, 55180954, 55198253, 55095160, 55165641, 55181028, 55198311, 55095186, 55165682, 55181051, 55198345, 55095269, 55165807, 55181119, 55198402, 55095277, 55165898, 55181176, 55198451, 55095301, 55166151, 55181226, 55198469, 55095400, 55166169, 55181317, 55198477, 55095426, 55166201, 55181333, 55198493, 55095475, 55166235, 55181416, 55198691, 55095541, 55166284, 55181671, 55198790, 55095574, 55166300, 55181705, 55198808, 55095699, 55166417, 55181754, 55198824, 55095749, 55166599, 55181820, 55198873, 55095756, 55166730, 55181853, 55198907, 55095798, 55166888, 55181879, 55198956, 55095939, 55166896, 55185722, 55198964, 55140115, 55166979, 55185789, 55199277, 55140222, 55167027, 55185797, 55199285, 55152359, 55167100, 55185896, 55199376, 55152631, 55167167, 55185920, 55199426, 55152656, 55167209, 55193130, 55199509, 55152680, 55167258, 55193189, 55199574, 55152722, 55167266, 55193213, 55199632, 55153803, 55167340, 55193254, 55199640, 55154009, 55167498, 55193288, 55199681, 55154371, 55167530, 55193338, 55199699, 55154694, 55167548, 55193403, 55199731, 55154769, 55167571, 55193411, 55292767, 55154777, 55167589, 55193486, 55292775, 55154843, 55167779, 55193502, 55292783, 55154850, 55167795, 55193577, 55292866, 55154918, 55167845, 55193585, 55292890, 55154926, 55167886, 55193601, 55292965, 55155030, 55167902, 55193668, 55293021, 55155626, 55167928, 55193684, 55297972, 55155634, 55168041, 55193734, 55297998, 55161079, 55168082, 55193742, 55298012, 55161145, 55168116, 55193767, 55298103, 55161178, 55168165, 55193775, 55298129, 55161186, 55168173, 55193791, 55298269, 55161244, 55178719, 55193908, 55298293, 55161269, 55178859, 55193916, 55298327, 55161426, 55178917, 55193981, 55298400, 55161608, 55179055, 55193999, 55298434, 55164636, 55179121, 55194047, 55298442, 55164644, 55179162, 55197305, 55355192, 55164651, 55179279, 55197347, 55355291, 55164677, 55179337, 55197388, 55355390, 55164701, 55179386, 55197412, 55357099, 55164784, 55179410, 55197438, 55357792, 55164818, 55179519, 55197552, 55358295, 55164842, 55179600, 55197669, 55358691, 55164891, 55179667, 55197701, 55370399, 55164958, 55179725, 55197735, 55370449, 55165070, 55179824, 55197743, 55370498, 55165112, 55179832, 55197776, 55370514, 55165138, 55179873, 55197784, 55370555, 55165146, 55179923, 55197891, 55370605, 55165278, 55179956, 55198014, 55397442, 55397467, 55652788, 55733364, 55790760, 55397483, 55654313, 55734842, 55792915, 55397491, 55654339, 55737456, 55792964, 55397517, 55654347, 55737654, 55794614, 55397558, 55654362, 55737662, 55796106, 55397566, 55654388, 55737688, 55796163, 55616940, 55654404, 55738629, 55796189, 55616965, 55654412, 55741037, 55796312, 55623490, 55654420, 55746325, 55796320, 55623599, 55654545, 55746838, 55796361, 55623698, 55654602, 55751622, 55796502, 55623797, 55654628, 55753461, 55796569, 55623896, 55654685, 55753479, 55798052, 55626774, 55654834, 55753503, 55798102, 55626782, 55654867, 55753511, 55798128, 55628390, 55654883, 55753529, 55798144, 55628499, 55654917, 55753628, 55801757, 55628515, 55654958, 55756472, 55801807, 55628523, 55654966, 55758072, 55801914, 55628556, 55654982, 55758114, 55802011, 55628564, 55655013, 55758122, 55802151, 55629323, 55655088, 55758130, 55802185, 55629364, 55655427, 55760706, 55802235, 55629380, 55655450, 55760722, 55804801, 55632855, 55655518, 55760813, 55804876, 55632871, 55655930, 55760847, 55804926, 55632889, 55657019, 55761910, 55805964, 55632939, 55657035, 55764930, 55806020, 55633432, 55657142, 55768410, 55810105, 55633440, 55657183, 55770770, 55810576, 55633838, 55657209, 55771448, 55810626, 55633879, 55657266, 55771703, 55811020, 55634877, 55657357, 55771778, 55812523, 55636161, 55657381, 55771786, 55816904, 55638399, 55659049, 55772271, 56005549, 55638696, 55659122, 55772628, 56005788, 55638803, 55659171, 55773576, 56007933, 55638829, 55659288, 55773840, 56008386, 55638894, 55659726, 55774160, 56008568, 55641625, 55659866, 55775910, 56008600, 55641674, 55659882, 55775928, 56008659, 55641815, 55659924, 55776819, 56008683, 55641831, 55659940, 55776835, 56008915, 55641880, 55659981, 55778120, 56008972, 55642011, 55661052, 55778146, 56011489, 55642052, 55661086, 55779946, 56011513, 55642870, 55661458, 55779953, 56011547, 55642888, 55661581, 55780035, 56011752, 55644348, 55726467, 55780720, 56012081, 55644355, 55728026, 55780746, 56012180, 55648547, 55729156, 55783369, 56012487, 55648570, 55729388, 55785117, 56012578, 55648588, 55730691, 55785125, 56012727, 55650196, 55730899, 55786222, 56100340, 55650394, 55730998, 55786230, 56100431, 55650725, 55731541, 55787352, 56100548, 55652093, 55731673, 55789150, 56100555, 55652580, 55732028, 55789176, 56250319, 55652697, 55732036, 55789317, 56250350, 55652713, 55732853, 55789341, 56250442, 55652762, 55732887, 55789432, 56250483, 55652770, 55733356, 55789465, 56250509, 56250517, 58062035, 59783506, 60475167, 56250533, 58062043, 59783514, 60476348, 56250558, 58493008, 59783522, 60482676, 56250582, 58493032, 59783530, 60482783, 56574650, 58493040, 59783548, 60485141, 56574668, 58493099, 59783555, 60488129, 56574940, 58493115, 59783571, 60490125, 56575061, 58493131, 59783605, 60494069, 56575137, 58493149, 59783613, 60500022, 56575152, 58599101, 59783621, 60500956, 56575160, 58599119, 59783639, 60501475, 56575582, 58599127, 59783647, 60501673, 56575707, 58599218, 59959510, 60502655, 56575715, 58599226, 59959585, 60508587, 56799448, 58599234, 59959817, 60509148, 56799471, 58599242, 59959833, 60509445, 56799505, 58599259, 59959908, 60510716, 56799539, 58918715, 59959916, 60510989, 56799562, 59079939, 59959940, 60574951, 56799604, 59385427, 59960005, 60575222, 56805393, 59385435, 59960021, 60631405, 56805898, 59385484, 59960047, 60632288, 56807498, 59386011, 59960070, 60633302, 57582389, 59403337, 59960096, 60633526, 57582520, 59403352, 59960146, 60634664, 57583973, 59403378, 59960195, 60636479, 57589335, 59410613, 59960203, 60637352, 57591265, 59410647, 59960229, 60637535, 57600629, 59410662, 59960252, 60668480, 57602617, 59410928, 59960286, 60679305, 57602641, 59410993, 59960336, 60683026, 57605420, 59419242, 59960351, 60685120, 57605438, 59419275, 59960377, 60685526, 57605552, 59419283, 59960419, 60685666, 57605586, 59421131, 59960633, 60687217, 57612749, 59421164, 59960658, 60688462, 57626905, 59421222, 59960690, 60691748, 57626913, 59423400, 59960708, 60692233, 57632721, 59423418, 59960716, 60694072, 57632747, 59423426, 59960757, 60730843, 57632770, 59423434, 59960773, 60730868, 58061276, 59423459, 59960849, 60731353, 58061284, 59423475, 59960864, 60731387, 58061300, 59426239, 59960872, 60731734, 58061367, 59430108, 59960948, 60732187, 58061391, 59462796, 59960955, 60733342, 58061417, 59463190, 59960971, 60733862, 58061516, 59463695, 59960989, 60734043, 58061540, 59463794, 59960997, 60742038, 58061599, 59465898, 59961003, 60742152, 58061680, 59674531, 59961029, 60742251, 58061748, 59674564, 59961110, 60742335, 58061771, 59674572, 59961136, 60742384, 58061805, 59675033, 59961151, 60742442, 58061839, 59675090, 59961177, 60743820, 58061912, 59675298, 59961292, 60748910, 58061920, 59675595, 59961300, 60751377, 58061946, 59675991, 59961326, 60752102, 58061979, 59676296, 60222924, 60755303, 58061995, 59783456, 60223179, 60756632, 58062001, 59783464, 60223583, 60757135, 58062027, 59783472, 60473402, 60759065, 60759883, 60779717, 61004669, 61098356, 60760683, 60779758, 61004701, 61178810, 60763844, 60779816, 61004727, 61178828, 60764024, 60780012, 61004875, 61178877, 60765732, 60780079, 61004941, 61179032, 60765823, 60780277, 61005047, 61179073, 60767043, 60780350, 61005054, 61179339, 60767837, 60780434, 61005112, 61179388, 60773389, 60780442, 61005138, 61179446, 60775442, 60780475, 61005260, 61179685, 60775459, 60780772, 61005351, 61179727, 60775509, 60781150, 61005765, 61179743, 60775582, 60781168, 61005914, 61179800, 60775749, 60781200, 61006078, 61179818, 60775764, 60781507, 61006144, 61180972, 60775814, 60781515, 61006474, 61181236, 60775830, 60781614, 61006573, 61181475, 60775855, 60781838, 61006706, 61181723, 60775889, 60781978, 61006714, 61181756, 60775921, 60783347, 61006821, 61181806, 60775939, 60785425, 61006847, 61182267, 60775947, 60801032, 61006904, 61182309, 60775970, 60803160, 61006920, 61182374, 60776085, 60803962, 61006946, 61183380, 60776325, 60806486, 61006961, 61183521, 60776341, 60806718, 61006987, 61183604, 60776408, 60806940, 61007142, 61183752, 60776515, 60810421, 61007282, 61183760, 60776523, 60818549, 61007381, 61183869, 60776671, 60828225, 61007431, 61183877, 60776705, 60828647, 61007449, 61184479, 60776713, 60833241, 61007464, 61184602, 60776804, 60838232, 61007605, 61193868, 60776820, 60841475, 61007670, 61197240, 60776853, 60842176, 61007712, 61197885, 60776929, 60845161, 61007969, 61198222, 60776937, 60848132, 61008041 ,61203410, 60776952, 60851177, 61008223, 61205761, 60777018, 60851763, 61008256, 61206215, 60777141, 60864154, 61008389, 61214169, 60777224, 60869450, 61008405, 61220232, 60777281, 60871811, 61008645, 61224150, 60777315, 60873379, 61008827, 61229209, 60777547, 60874609, 61008868, 61229837, 60777638, 60883436, 61008876, 61232187, 60777653, 60888732, 61008900, 61236360, 60777679, 60888831, 61008926, 61241659, 60777703, 60912219, 61008967, 61243762, 60777729, 60912268, 61009080, 61248738, 60777760, 60912441, 61009106, 61255352, 60777786, 60914710, 61028213, 61255766, 60777968, 60998853, 61028502, 61257002, 60778016, 61000675, 61029245, 61257671, 60778750, 61001624, 61030979, 61258059, 60779329, 61004016, 61031266, 61259362, 60779410, 61004065, 61069183, 61259461, 60779469, 61004081, 61070033, 61262960, 60779543, 61004156, 61070413, 61561320, 60779550, 61004347, 61071643, 61561338, 60779576, 61004479, 61072310, 61565784, 60779584, 61004628, 61072385, 61565834, 60779618, 61004636, 61096343, 61566006, 61566022, 61823423, 61926432, 61992533, 61609723, 61824652, 61926440, 61992640, 61609756, 61825618, 61926465, 61992681, 61609772, 61829941, 61926507, 61992749, 61609913, 61829958, 61926523, 61992822, 61681037, 61832846, 61926564, 61992889, 61732178, 61833109, 61926572, 61993051, 61735858, 61833356, 61926622, 61993770, 61737227, 61833505, 61926630, 61993879, 61737300, 61833547, 61926648, 61993903, 61737318, 61837167, 61926663, 61993929, 61737326, 61841177, 61926671, 61993960, 61737375, 61842456, 61926713, 61993986, 61737441, 61845251, 61926721, 61994026, 61737516, 61845962, 61926739, 61994034, 61737573, 61846648, 61926754, 61994083, 61738159, 61847703, 61926770, 61994109, 61744355, 61851754, 61926804, 61994216, 61750451, 61852679, 61926846, 61994331, 61770244, 61852802, 61926853, 61994364, 61771655, 61855847, 61926861, 61994463, 61772174, 61859567, 61926887, 61994687, 61772323, 61861407, 61926945, 61994778, 61774527, 61861662, 61926960, 62053632, 61780268, 61862157, 61927000, 62053657, 61780748, 61864708, 61927018, 62053715, 61783601, 61864831, 61927026, 62054085, 61788105, 61865242, 61927042, 62054143, 61788162, 61865689, 61927059, 62054184, 61788337, 61870283, 61927067, 62054226, 61788428, 61871166, 61927117, 62054275, 61788436, 61871265, 61927158, 62056221, 61788451, 61871489, 61927174, 62057914, 61788501, 61871562, 61927216, 62058011, 61788683, 61871612, 61927224, 62058250, 61788709, 61871679, 61927240, 62058359, 61788717, 61871810, 61927257, 62058581, 61788741, 61871943, 61927273, 62058615, 61788766, 61872032, 61927307, 62058771, 61788816, 61872107, 61927315, 62058805, 61789004, 61872206, 61927323, 62058821, 61789020, 61872727, 61927331, 62058912, 61789038, 61872958, 61927349, 62058920, 61789079, 61873378, 61927364, 62058938, 61789103, 61874442, 61927372, 62058979, 61789129, 61874665, 61971651, 62059126, 61789178, 61926044, 61971941, 62059159, 61789236, 61926101, 61971958, 62059167, 61789285, 61926119, 61972147, 62059183, 61789400, 61926127, 61972188, 62059266, 61789483, 61926150, 61972238, 62059274, 61791570, 61926168, 61972360, 62059340, 61796413, 61926218, 61972584, 62060173, 61796728, 61926226, 61972642, 62060181, 61801429, 61926234, 61972659, 62060249, 61803607, 61926242, 61972808, 62060348, 61804589, 61926275, 61972840, 62060439, 61806568, 61926283, 61972865, 62060520, 61813416, 61926341, 61972873, 61813531, 61926358, 61972907, 61814042, 61926374, 61972972, 61816617, 61926424, 61972980, 62060728, 62324629, 62325915, 62342316, 62060918, 62324637, 62326103, 62342357, 62060926, 62324728, 62326301, 62342456, 62061122, 62324884, 62326459, 62342472, 62100334, 62324900, 62326467, 62342480, 62100516, 62324926, 62326475, 62342621, 62100623, 62324983, 62326525, 62342639, 62100631, 62325022, 62326533, 62342753, 62100656, 62325089, 62326756, 66048570, 62100706, 62325188, 62326772, 66069063, 62100805, 62325337, 62326780, НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , 62327010, 66601170, НОМЕР_4 , 62325410, НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , 62327200, НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , 62342068, якими оперувало ТОВ «Металургтранс» (код ЄДРПОУ 33074226), відомостей (документів) щодо їх переміщення, використання (із зазначенням підстав для вчинення таких дій), електронних документів з розшифровкою електронних цифрових підписів (ідентифікацією цифрових підписів) фізичних та юридичних осіб, якими вносились, змінювались та видалялись такі відомості, переносились із однієї системи (комплексу) до іншої з моменту створення до 13.03.2018 з інформацією про електронну адресу (адресу електронної пошти), IP-адресу - на які вони відправлялись та з яких вони надходили;

- електронних документів, що зберігаються в автоматизованих системах та комплексах Автоматизований банк даних парку вантажних вагонів» («АБД ПВ»), «АСК ВП УЗ-Є», «АС Клієнт УЗ», «АС Месплан», «АЦСК Укрзалізниці», «АС СКЕДО», «АЕДО УЗ» щодо переміщення, використання (із зазначенням підстав для вчинення таких дій) 1822 зазначених вантажних вагонів якими оперувало ТОВ «МТ» (код ЄДРПОУ 33074226), електронні документи з розшифровкою електронних цифрових підписів (ідентифікацією цифрових підписів) фізичних та юридичних осіб, якими створювались вказані документи, вносились до них зміни та здійснювалось їх видалення в зазначених автоматизованих системах і комплексах з моменту створення до 13.03.2018 з інформацією про електронну адресу (адресу електронної пошти), IP-адресу - на які вони відправлялись та з яких вони надходили;

- документів (договорів, контрактів, угод, митних декларацій, документів бухгалтерського та податкового обліку тощо), в тому числі електронних, які надавались у період 2014-2018 років ТОВ «Металургтранс» (код ЄДРПОУ 33074226) до відповідних державних органів та організацій як такі, що надають право на комерційне використання залізничних вагонів із розшифровкою (для електронних документів) електронних цифрових підписів (ідентифікацією цифрових підписів) фізичних та юридичних осіб, якими вони створювались, змінювались та видалялись, в тому числі в зазначених вище автоматизованих системах і комплексах, з моменту створення до 13.03.2018 з інформацією про електронну адресу (адресу електронної пошти), IP-адресу - з яких вони надходили та на які вони відправлялись;

- документів (бухгалтерських та інших фінансових документів), в тому числі електронних, в яких містяться відомості щодо отримання ПАТ «Укрзалізниця» прибутку внаслідок надання упродовж 2014-2018 років послуг пов`язаних із здійсненням супроводження (будь-яких інших послуг) 1822 залізничних вагонів із переліченими номерами, що знаходились у комерційному використанні ТОВ «Металургтранс» (код ЄДРПОУ 33074226);

- документів, що стосуються взаємовідносин між ПАТ «Укрзалізниця», його філіями та афілійованими підприємствами (договори, контракти, угоди з додатками щодо їх виконання) і ТОВ «МТ», Мantelli LTD (Беліз) за період 2014-2018 роки;

- вказаних вище документів в електронному вигляді, що зберігаються за допомогою комп`ютерної техніки (у системних блоках комп`ютерів, моноблоках, ноутбуках, за допомогою електронних інформаційних систем або їх частин, на серверах) шляхом їх відображення на електронні носії інформації, що будуть використовуватись при проведенні обшуку;

- довідок форми 2612 "паспорти вагонів", безпосередньо паспортів на вказані 1822 вантажні вагони якими оперувало ТОВ «Металургтранс» (код ЄДРПОУ 33074226).

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1