Ухвала суду № 72941889, 23.03.2018, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/256/18

Провадження № 1-кс/210/444/18

"23" березня 2018 р. м. Кривий Ріг

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Ступак С.В., при секретарі судового засідання Драгунової Я.М., слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу Слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Гандзюк А.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання, погоджене прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області Арсенюк А.В., про отримання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу Слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Гандзюк А.В., звернувся до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу, з вказаним клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Дніпропетровської області Арсенюк А.В., внесеним у кримінальному провадженні № 42017040000001477 від 13.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 364 ч. 2 КК України, про отримання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться у володінні ТОВ «КУЛ ТЕРМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39947414)за адресою: м. Київ, вул. Провіантська, 3.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що другим слідчим відділом прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у у кримінальному провадженні №42017040000001477 від 13.11.2017, внесеного до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території Дніпропетровської області здійснює протиправну діяльність група осіб, які організували діяльність транзитно-конвертаційного центру, що надає послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань та конвертації грошових коштів.

Вищевказана протиправна діяльність приблизно з початку 2017 року організована колишнім заступником начальника відділу ОВЕЗ ОУ Лівобережної ОДПІ міста Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майором податкової міліції ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1 (звільнений з посади у грудні 2017 року, у зв'язку із скороченням штатів), який до злочинної схеми діяльності транзитно-конвертаційного центру залучив як діючих так і колишніх співробітників ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а також знайомих осіб із свого найближчого оточення, якими на території обслуговування ГУ ДФС у Дніпропетровській області зареєстровано низку підконтрольних злочинній групі фіктивних суб'єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «ФІРМА АВІЛОН» (код ЄРДПОУ 40992182), ТОВ «ЛЕВАДА ГРУП» (код ЄДРПОУ 41494967), ТОВ «ФРУТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 41633667), ТОВ «ДІОНІС ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 40213071), ТОВ «ТРЕЙДІН ЛТД» (код ЄДРПОУ 41066225), ТОВ «ФІН АЕРО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41581724), ТОВ «РОНДОМИР» (код ЄДРПОУ 40947119), ТОВ «ФОРЕСТ-СЕРВІС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40845392), ТОВ «АГРОВЕРТ» (код ЄДРПОУ 40928630), ТОВ «ПРІУС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41494820), ТОВ «ДРІМ ТЕХКОМ» (код ЄДРПОУ 41202558), ТОВ «ТЕХНОБУД Д» (код ЄДРПОУ 41451499), ТОВ «ІНФО ЛАЙТ НОВА» (код ЄДРПОУ 41451310), ТОВ «ДІОНА-М» (код ЄДРПОУ 41124810), ТОВ «ВІП ТЕХНОЛОДЖИ» (код ЄДРПОУ 41451111), ТОВ «РЕАЛ ТАЙМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41271092), ТОВ «ПРАЙМ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 41139408), ТОВ «ВІКТОРІ ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 41581897), ТОВ «ІНФО ЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 41450804), ТОВ «МЕРКУРІЙ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 40159203), ТОВ «ФАВОРИТСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38640779), ТОВ «КОМПАНІЯ «АРСЕЛОР» (код ЄДРПОУ 41270502), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ФРЕГАТ-М» (код ЄДРПОУ 40645797), ТОВ «КРОНОС ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39870991).

Посадовими особами на підконтрольних підприємствах є довірені особи з оточення учасників групи, які за необхідністю відвідують фіскальні та інші контролюючі органи разом одним із членів злочинної групи або з колишнім старшим уповноваженим відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_10, або ж з колишнім начальником оперативно-розшукового відділення відділу податкової міліції Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_11.

Протиправна діяльність вищевказаної групи осіб полягає в тому, що на розрахункові рахунки підконтрольних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» від підприємств реального сектору економіки м. Кривого Рогу, м. Дніпра, м. Києва, м. Запоріжжя та м. Харкова перераховуються безготівкові грошові кошти за нібито придбану продукцію (продукти харчування, фрукти, овочі, запчастини, послуги та інше), які таким чином ухиляються від сплати податків та отримують проконвертовані готівкові кошти. В подальшому фіктивними суб'єктами господарської діяльності безпідставно отримані безготівкові грошові кошти перераховуються на ТОВ «ТРЕЙДІН ЛТД» (код ЄДРПОУ 41066225) та ТОВ «Фірма Авілон» (код ЄРДПОУ 40992182).

Встановлено, що ТОВ «ТРЕЙДІН ЛТД» є імпортером фруктів та овочів, які реалізуються на території України за готівку, а імпортний податковий кредит та готівкові кошти, що накопичуються, отримуються вищепереліченими підконтрольними фіктивними суб'єктами господарської діяльності за їх оплату у безготівковій формі.

Також встановлено, що ТОВ «Фірма Авілон» є оптовим торговцем кліматичним обладнанням (кондиціонери, кліматичні установки та інше), яке реалізується на території України за готівку, а сформований податковий кредит та готівкові кошти, що накопичуються, отримуються вищепереліченими підконтрольними фіктивними суб'єктами господарської діяльності за їх оплату у безготівковій формі.

При цьому для формування видимості законності проведених операцій між підконтрольними фіктивними підприємствами та підприємствами реального сектору економіки оформлюються відповідні документи, які посвідчують нібито придбання продукції ТОВ «ТРЕЙДІН ЛТД» та ТОВ «Фірма Авілон», що в свою чергу дозволяє підприємствам групи формувати фіктивний податковий кредит та отримувати готівкові кошти, які в подальшому передаються посадовим особам підприємств реального сектору економіки за відрахуванням певного відсотку за надані послуги з конвертації грошових коштів.

В ході досудового розслідування встановлено, що організатори протиправної діяльності за сприянням службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області, шляхом використання реквізитів вищенаведених підконтрольних суб'єктів господарської діяльності надавали послуги з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки Дніпропетровської, Запорізької, Харківської областей та м. Київа, в тому числі підприємству ТОВ «КУЛ ТЕРМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39947414).

06.03.2018 за вих. 17/2-486-вих.18 в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України до ТОВ «КУЛ ТЕРМ ГРУП» скеровано вимогу про надання копій бухгалтерських документів по взаємовідносинам з вищевказаними контрагентами, проте 14.03.2018 отримано листа про надання необхідних документів лише на підставі відповідної ухвали суду.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та об'єктивності розслідування вищезазначених фактів необхідно отримати доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «КУЛ ТЕРМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39947414)по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ФІРМА АВІЛОН» (код ЄРДПОУ 40992182), ТОВ «ЛЕВАДА ГРУП» (код ЄДРПОУ 41494967), ТОВ «ФРУТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 41633667), ТОВ «ДІОНІС ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 40213071), ТОВ «ТРЕЙДІН ЛТД» (код ЄДРПОУ 41066225), ТОВ «ФІН АЕРО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41581724), ТОВ «РОНДОМИР» (код ЄДРПОУ 40947119), ТОВ «ФОРЕСТ-СЕРВІС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40845392), ТОВ «АГРОВЕРТ» (код ЄДРПОУ 40928630), ТОВ «ПРІУС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41494820), ТОВ «ДРІМ ТЕХКОМ» (код ЄДРПОУ 41202558), ТОВ «ТЕХНОБУД Д» (код ЄДРПОУ 41451499), ТОВ «ІНФО ЛАЙТ НОВА» (код ЄДРПОУ 41451310), ТОВ «ДІОНА-М» (код ЄДРПОУ 41124810), ТОВ «ВІП ТЕХНОЛОДЖИ» (код ЄДРПОУ 41451111), ТОВ «РЕАЛ ТАЙМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41271092), ТОВ «ПРАЙМ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 41139408), ТОВ «ВІКТОРІ ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 41581897), ТОВ «ІНФО ЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 41450804), ТОВ «МЕРКУРІЙ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 40159203), ТОВ «ФАВОРИТСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38640779), ТОВ «КОМПАНІЯ «АРСЕЛОР» (код ЄДРПОУ 41270502), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ФРЕГАТ-М» (код ЄДРПОУ 40645797), ТОВ «КРОНОС ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39870991)за 2017 рік, в т.ч. договори, угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордера; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження та інші документи по вищевказаним фінансово-господарським взаємовідносинам.

Згідно п.п. 4, 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, у тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю. У зв'язку з тим, що дані, які містяться у зазначених документах, відносяться до конфіденційної інформації, що містить комерційну та банківську таємницю, отримати такі відомості можливо лише шляхом тимчасового доступу до речей і документів, що передбачено ст. 159 КПК України

Керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

У судовому засіданні сторона кримінального провадження клопотання підтримав із наведених підстав, посилаючись на додані до матеріалів справи документи.

Слідчий суддя, заслухавши сторону кримінального провадження, вивчивши долучені документи, дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вивчивши матеріали справи та враховуючи наведені вище норми КПК України, вважаю, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу Слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Гандзюка А.В., погоджене прокурором прокуратури Дніпропетровської області Арсенюк А.В., про отримання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах другого слідчого у кримінальному провадженні № 42017040000001477 Гандзюку Андрію Васильовичу, слідчим слідчої групи і процесуальних керівників - прокурорів у кримінальному провадженні, а також за дорученням цих слідчих і процесуальних керівників в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України відповідним оперативним підрозділам, дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у віданні ТОВ «КУЛ ТЕРМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39947414)за адресою: м. Київ, вул. Провіантська, 3, а саме оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ФІРМА АВІЛОН» (код ЄРДПОУ 40992182), ТОВ «ЛЕВАДА ГРУП» (код ЄДРПОУ 41494967), ТОВ «ФРУТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 41633667), ТОВ «ДІОНІС ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 40213071), ТОВ «ТРЕЙДІН ЛТД» (код ЄДРПОУ 41066225), ТОВ «ФІН АЕРО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41581724), ТОВ «РОНДОМИР» (код ЄДРПОУ 40947119), ТОВ «ФОРЕСТ-СЕРВІС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40845392), ТОВ «АГРОВЕРТ» (код ЄДРПОУ 40928630), ТОВ «ПРІУС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41494820), ТОВ «ДРІМ ТЕХКОМ» (код ЄДРПОУ 41202558), ТОВ «ТЕХНОБУД Д» (код ЄДРПОУ 41451499), ТОВ «ІНФО ЛАЙТ НОВА» (код ЄДРПОУ 41451310), ТОВ «ДІОНА-М» (код ЄДРПОУ 41124810), ТОВ «ВІП ТЕХНОЛОДЖИ» (код ЄДРПОУ 41451111), ТОВ «РЕАЛ ТАЙМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41271092), ТОВ «ПРАЙМ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 41139408), ТОВ «ВІКТОРІ ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 41581897), ТОВ «ІНФО ЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 41450804), ТОВ «МЕРКУРІЙ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 40159203), ТОВ «ФАВОРИТСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38640779), ТОВ «КОМПАНІЯ «АРСЕЛОР» (код ЄДРПОУ 41270502), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ФРЕГАТ-М» (код ЄДРПОУ 40645797), ТОВ «КРОНОС ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39870991) за 2017 рік, в т.ч. договори, угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордера; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження та інші документи по вищевказаним фінансово-господарським взаємовідносинам.

Зобов'язати ТОВ «КУЛ ТЕРМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39947414), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Провіантська, 3, забезпечити тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів та надати можливість вилучити зазначені документи в оригіналах.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку.

Строк дії ухвали до 23 квітня 2018 року включно.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності, яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які не визначені п. 10 ч.1 ст. 309 КПК України, винесена під час досудового розслідування окремому оскарженню не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.В. Ступак