Ухвала суду № 72937366, 13.03.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/7368/18

Провадження № 1-кс/761/5123/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Григоренко А.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Таганцова Б.Р. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні АБ «Південний» (код МФО 328209), що розташований за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Таганцов Б.Р., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутіним О.М., по кримінальному провадженню №32017100110000047, відомості щодо якого внесені до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні АБ «Південний» (код МФО 328209), що розташований за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1.

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС перебуває кримінальне провадження №32017100110000047, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) та ТОВ «Юмджи Агро» (код ЄДРПОУ 39458102) у період 2015-2016 р.р. умисно ухилились від сплати податку на прибуток у загальній сумі 17,44 млн. грн., в результаті проведення фінансово-господарських операцій (придбання сільгосппродукції) з ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881) і ПП «Дефенс» (код ЄДРПОУ 37056787).

Так, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) встановлено, що у період 2015 року підприємством проведено операції із придбання соняшника на загальну суму 3 756 734 грн. у ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881) та на загальну суму 86 736 178 грн. у ПП «Дефенс» (код ЄДРПОУ 37056787).

У той же час, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юмджи Агро» (код ЄДРПОУ 39458102) встановлено, що у період жовтень-грудень 2015 року підприємством проведено операції із придбанням пшениці 2,3,5,6 класів на загальну суму 6 328 324 грн. у ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881).

Протоколом огляду від 18.01.18 зафіксовано, що з банківського рахунку №26005542032400, відкритого службовими особами ПП «Дефенс» у АТ «УкрСиббанк», для ТОВ "Ховардс" (код ЄДРПОУ 39615298) на банківський рахунок №26004010004192, відкритого у АБ «Південний» (код МФО 328209) здійснено безпідставне перерахування грошових коштів на загальну суму 10 млн. 461 тис. 500 грн., 41 коп. (призначення - «оплата за соняшник»).

На теперішній час у органу досудового розслідування виникла необхідність у встановленні подальшого руху коштів, які з банківського рахунку №26002274578, відкритого службовими особами ПП «Дефенс» у АТ «УкрСиббанк», перераховано для ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298) на банківський рахунок №26004010004192, відкритий у АБ «Південний» (код МФО 328209). Дану інформацію можливо встановити лише шляхом розкриття банківської таємниці відносно фінансового стану та діяльності ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298), а саме отримання відомостей щодо розрахункового рахунку №26004010004192, відкритого у АБ «Південний» (код МФО 328209).

У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ЦБД ДФС України у платника податків ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298) відкрито розрахунковий рахунок №26002274578 (код валюти 980) у АБ «Південний» (код МФО 328209).

Тому можна прийти до висновку, що у АБ «Південний» (код МФО 328209) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №26004010004192 (код валюти 980), відкритому ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298).

Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку юридичної особи ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298), а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків суб'єктами реального сектору економіки, підтвердження ознак «фіктивності» ПП «Дефенс», або спростування такого твердження.

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

У судове засідання старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Таганцов Б.Р. не з'явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчий у клопотанні не обґрунтував необхідності вилучення документів до яких просить надати тимчасовий доступ, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні АБ «Південний» (код МФО 328209), що розташований за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.

Однак, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи», без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Таганцова Б.Р. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні АБ «Південний» (код МФО 328209), що розташований за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Таганцову Б.Р. або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні АБ «Південний» (код МФО 328209), що розташований за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, а саме, документів щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298), а саме наступних документів: виписки про рух грошових коштів по рахунку №26004010004192 (код валюти 980), відкритому службовими особами ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298) за період з 23.03.2015 по 31.12.2016 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298), їх коди ЄДРПОУ; документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298) : договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, документів, які складалися та подавалися службовими особами ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності -документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів; грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298); кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів); відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахунку №26004010004192 (код валюти 980), відкритому ТОВ «Ховардс» (код ЄДРПОУ 39615298) із зазначенням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя