Вирок № 7287444, 24.12.2009, Саксаганський районний суд м. Кривого Рогу

Дело № 1-502/09

САКСАГАНСКИЙ районный суд гор. КРИВОГО РОГА, Днепропетровской области

П Р И Г О В О Р

И М Е Н ЕМ У К Р А И Н Ы

24 декабря 2009 года Саксаганский районный суд гор. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

председательствующего - судьи Черновой Н.В.

при секретаре - Мазурчук О.И.

с участием прокурора - Тумко В.И.

защитников - ОСОБА_1, ОСОБА_2

представителя гражданского истца - ОСОБА_3

рассмотрев в открытом судебном заседании, в зале суда в гор. Кривом Роге уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_2, украинки, гражданки Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, ранее не судимой, замужней, на иждивении имеет несовершеннолетнего сына ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, работающей: Коммунальное жилищное предприятие № 44, директором, проживающей: ІНФОРМАЦІЯ_5,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 364 УК Украины,

ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_6, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_2, украинки, гражданки Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, ранее не судимой в силу ст. 89 УК Украины, не замужней, на иждивении имеет малолетнюю дочь ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_7, временно не работающей, проживающей : ІНФОРМАЦІЯ_8.

в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 364 УК Украины, суд-

УСТАНОВИЛ:

Подсудимая ОСОБА_4 работая, на основании распоряжения председателя городского совета от 05.04.2006 года № 266-р, в должности директора коммунально-жилищного предприятия № 44 (далее КЖП № 44), расположенного по адресу: ул. Качалова, 12А, в Саксаганском районе г. Кривой Рог, являлась должностным лицом, руководителем предприятия, выполняющим, согласно должностной инструкции директора КЖП № 44, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, совершила преступление при следующих обстоятельствах:

30.09.2003 года Центральной МГНИ в г. Кривом Роге зарегистрирован налоговый залог в Государственном реестре залога движимого имущества, Информационного центра Министерства Юстиции г. Днепропетровска под № 64-4669. Согласно извлечения из реестра, всё имущество и имущественные права КЖП № 44 находится в налоговом залоге. В апреле 2008 года срок действия залога продлен до 11.04.2013 года (Извлечение о регистрации налогового залога в Государственном реестре залога движимого имущества за № 18072024 от 11.04.2008 года).

Подсудимая ОСОБА_4, работая в должности директора КЖП № 44, являясь должностным лицом, действуя совместно с главным бухгалтером КЖП № 44 подсудимой ОСОБА_6, в период времени с 05.04.2006 года по 31.03.2008 года, в нарушение требований Бюджетного кодекса Украины в части формирования доходов государственного бюджета, а также в нарушение п.п. «а» п. 8.6.1 ст. 8 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами», п. 1 ст. 198 Хозяйственного кодекса Украины, п. 1 ст. 202 Хозяйственного кодекса Украины, ст. 601 Гражданского кодекса Украины, п.п. 3.1, 3.7, 3.8, 4.5 «Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине», утвержденного постановлением Национального банка Украины от 15.12.2004 года № 637, злоупотребляя своим служебным положением, то есть умышленно, в интересах третьих лиц с использованием своего служебного положения, вопреки интересам службы, без обязательного письменного согласования с залогодержателем - Центральной МГНИ в г. Кривом Роге – незаконно реализовала коммунальное имущество, путем проведения взаимозачетов в счет оплаты задолженности по квартирной плате сотрудников предприятий-поставщиков ЧП Шептура, ЧП «Спецмеханобуд», ЧП «Люверс», ЧП «Байя», ЧП «Риверон», которые в последующем переданы (отчуждены) предприятию КП «Кривбассводоканал» в счет оплаты полученных услуг по водоснабжению и водоотведению на общую сумму 82987,24 грн., а так же провёла взаимозачеты между жителями обслуживаемой территории КЖП № 44 (должниками по квартирной плате) и работниками КЖП № 44 по задолженности по заработной плате на общую сумму 126683, 34 грн.

Таким образом, подсудимая ОСОБА_4С, работая в должности директора КЖП № 44, используя свое служебное положение вопреки интересам службы, достоверно зная о необходимости обязательного письменного согласования с залогодержателем - Центральной МГНИ в г. Кривом Роге отдельных операций плательщиков, активы которых находятся в налоговом залоге, умышленно причинила тяжкие последствия охраняемым законом государственным интересам в виде не поступления в бюджет налогов, сборов и иных обязательных платежей на общую сумму 209670.58 грн.

Кроме того, подсудимая ОСОБА_4 в соответствии с контрактом №4 от 28.03.2006 года принята на должность директора коммунального жилищного предприятия №44 (далее КЖП №44) юридический и фактический адрес г.Кривой Рог Саксаганский район ул. Качалова,12а.

В соответствии с уставом КЖП №44 и контрактом подсудимая ОСОБА_4 осуществляет руководство предприятием, организовывает его производственно-хозяйственную деятельность, обеспечивает выполнение заданий предприятия, предусмотренных уставом и контрактом, несет ответственность за финансово-хозяйственную деятельность предприятия, за расчеты с бюджетом, по зарплате с работниками предприятия, обязана обеспечивать выполнение показателей эффективности использования коммунального имущества, сохранность закрепленного за предприятием коммунального имущества, выполнение обязательств перед бюджетом и Пенсионным фондом по оплате налогов, сборов и обязательных платежей.

В своей деятельности директор КЖП №44 подсудимая ОСОБА_4, также должна руководствоваться законами Украины «О местных советах народных депутатов», «Местном самоуправлении», постановлениями и распоряжениями органов государственной власти и управления, приказами и распоряжениями УЖКХ. Обязана обеспечивать выполнение всех обязательств перед государственным бюджетом, решать все вопросы в пределах предоставленных ей прав и поручать выполнение отдельных производственно-хозяйственных функций подчиненным должностным лицам. Несет ответственность за неудовлетворительную деятельность, противоречащую действующему законодательству.

Таким образом, подсудимая ОСОБА_4 постоянно выполняет обязанности административно-хозяйственного и организационно-распорядительного характера, и в соответствии с примечанием 1 к ст. 364 УК Украины, является должностным лицом.

Согласно Положения о порядке оформления аренды объектов коммунальной собственности города, утвержденного решением Криворожского городского совета от 22 июня 2005 года №3236, от 27 сентября 2006 года №288, и от 30 мая 2007 года №1250, с изменениями и дополнениями, арендная плата за недвижимое и отдельное индивидуально определенное имущество, балансодержателем которого является управление коммунальной собственности города или управление жилищно- коммунального хозяйства (далее УЖКХ) исполкома городского совета, уплачивается в городской бюджет через коммунальные жилищные предприятия, которые обслуживают объекты аренды, то есть предприятие в полном объеме обязано перечислить полученные денежные средства за аренду имущества в городской бюджет.

Так, в период времени с 01.01.2006 года по 31.03.2008 года на расчетный счет КЖП №44 поступило арендной платы за недвижимое и отдельное индивидуально определенное имущество, балансодержателем которого является управление коммунальной собственности города или УЖКХ исполкома городского совета в сумме 409196, 48 гривен.

Согласно указанного выше Положения о порядке оформления аренды объектов коммунальной собственности города, утвержденного решением Криворожского городского совета от 22 июня 2005 года №3236, с изменениями и дополнениями от 27 сентября 2006 года №288, и от 30 мая 2007 года № 1250, денежные средства, в сумме 409196,48 гривен, директор КЖП №44 подсудимая ОСОБА_4 обязана была в полном объеме перечислить в городской бюджет.

Однако, подсудимая ОСОБА_4 в период времени с января 2006 года по март 2008 года, являясь должностным лицом – директором КЖП №44, умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, вопреки интересам службы, используя свое служебное положение, в нарушении указанных выше должностных обязанностей директора, предусмотренных уставом КЖП №44, а также в нарушении указанных выше требований Положения о порядке оформления аренды объектов коммунальной собственности города, утвержденного решение Криворожского городского совета от 22 июня 2005 года №3236, с изменениями и дополнениями от 27 сентября 2006 года №288, и от 30 мая 2007 года №1250, из фактически поступивших на расчетные счета КЖП №44 денежных средств в сумме 409196,48 грн., в качестве арендной платы, денежные средства в сумме 115058,38 грн., в городской бюджет не перечислила, а распорядилась ими по своему усмотрению, использовав на нужды КЖП №44.

Таким образом, в результате умышленного использования подсудимой ОСОБА_4 своего служебного положения вопреки интересам службы в иных личных интересах, не перечисления в местный бюджет денежных средств, поступивших, как арендная плата за аренду коммунального имущества причинен материальный ущерб государству в лице Криворожского городского совета на общую сумму 115058,38 гривен.

Подсудимая ОСОБА_6 работая, на основании приказа № 307 от 01.12.1991 года, в должности главного бухгалтера коммунально-жилищного предприятия № 44 (далее КЖП № 44), расположенного по адресу: ул. Качалова, 12А, в Саксаганском районе г. Кривой Рог, являлась должностным лицом, выполняющим, согласно должностной инструкции главного бухгалтера КЖП № 44, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, совершила преступление при следующих обстоятельствах:

30.09.2003 года Центральной МГНИ в г. Кривом Роге зарегистрирован налоговый залог в Государственном реестре залога движимого имущества, Информационного центра Министерства Юстиции г. Днепропетровска под № 64-4669. Согласно извлечения из реестра, всё имущество и имущественные права КЖП № 44 находиться в налоговом залоге. В апреле 2008 года срок действия залога продлен до 11.04.2013 года (Извлечение о регистрации налогового залога в Государственном реестре залога движимого имущества за № 18072024 от 11.04.2008 года).

Подсудимая ОСОБА_6, работая в должности главного бухгалтера КЖП № 44, являясь должностным лицом, действуя с 05.04.2006 года совместно с директором КЖП № 44 подсудимой ОСОБА_4, в период времени с 01.01.2005 года по 31.03.2008 года, в нарушение требований Бюджетного кодекса Украины в части формирования доходов государственного бюджета, а также в нарушение п.п. «а» п. 8.6.1 ст. 8 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами», п. 1 ст. 198 Хозяйственного кодекса Украины, п. 1 ст. 202 Хозяйственного кодекса Украины, ст. 601 Гражданского кодекса Украины, п.п. 3.1, 3.7, 3.8, 4.5 «Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине», утвержденного постановлением Национального банка Украины от 15.12.2004 года № 637, злоупотребляя своим служебным положением, то есть умышленно, в интересах третьих лиц с использованием своего служебного положения, вопреки интересам службы, без обязательного письменного согласования с залогодержателем - Центральной МГНИ в г. Кривом Роге – незаконно реализовала коммунальное имущество, путем проведения взаимозачетов в счет оплаты задолженности по квартирной плате сотрудников предприятий-поставщиков ЧП Шептура, ЧП «Спецмеханобуд», ЧП «Люверс», ЧП «Байя», ЧП «Риверон», которые в последующем переданы (отчуждены) предприятию КП «Кривбассводоканал» в счет оплаты полученных услуг по водоснабжению и водоотведению на общую сумму 100782,24 грн., а так же провёла взаимозачеты между жителями обслуживаемой территории КЖП № 44 (должниками по квартирной плате) и работниками КЖП № 44 по задолженности по заработной плате на общую сумму 165912,71 грн.

Таким образом, подсудимая ОСОБА_6, работая в должности главного бухгалтера КЖП № 44, используя свое служебное положение вопреки интересам службы, достоверно зная о необходимости обязательного письменного согласования с залогодержателем - Центральной МГНИ в г. Кривом Роге отдельных операций плательщиков, активы которых находятся в налоговом залоге, умышленно причинила тяжкие последствия охраняемым законом государственным интересам в виде не поступления в бюджет налогов, сборов и иных обязательных платежей на общую сумму 266694,95 грн.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ОСОБА_4, свою вину в инкриминируемом ей преступлении, предусмотренном ч.2 ст. 364 УК Украины признала полностью суду показала, что в должности директора КЖП № 44, работает с 06.04.2006 года. В ее должностные обязанности входит: организация и техническое обслуживание объектов, обеспечение использования денег на оплату труда работникам предприятия, осуществление контроля за своевременными и правильными финансовыми операциями, имеет право первой подписи на предприятии. 30.09.2003 г. Центральной МГНИ зарегистрирован налоговый залог в Государственном реестре залога движимого имущества, согласно которого, все имущество и имущественные права КЖП № 44 находятся в налоговом залоге. На предприятии КЖП № 44 постоянно имелась задолженность по заработной плате. С целью погашения задолженности она, по согласованию с директором предприятия, проводила взаимозачеты по квартирной плате с жильцами обслуживаемой КЖП № 44 территории непосредственно с предприятиями на которых они работали, а именно: ЧП Шептура, ЧП «Спецмеханобуд», ЧП «Люверс», ЧП «Байя», ЧП «Риверон». Представители вышеуказанных фирм приходили в КЖП № 44 и предлагали стройматериалы в счет погашения задолженности по квартирной плате своих сотрудников. Узнавая, что в КЖП № 44 имеется задолженность перед КП «Кривбассводоканал», представители фирм ехали в КП «Кривбассводоканал» и оформляли пакет документов, по которым КЖП № 44 отпускало, полученные стройматериалы от вышеуказанных фирм предприятию КП «Кривбассводоканал», тем самым одновременно погашалась задолженность по квартирной плате жильцов-сотрудников фирм перед КЖП № 44 и само КЖП № 44 погашало задолженность перед предприятием КП «Кривбассводоканал» за полученные услуги по водоснабжению и водоотведению. Подобным образом КЖП № 44, за период с ноября 2005 года по ноябрь 2007 года, было произведено взаимозачетов на общую сумму 100782,24 грн., в период ее работы в должности директора – 82987, 24 грн. Кроме того, с целью погашения задолженности по заработной плате перед работниками КЖП № 44, в период с января 2005 года по март 2008 года, при оплате квартиросъемщиками наличных денежных средств в КЖП № 44, на основании написанных, на имя директора предприятия, заявлений работниками КЖП № 44 об удержании из их заработной платы квартплаты по адресам квартиросъемщиков, после чего полученные деньги сразу же выдавались на руки работникам КЖП № 44, тем самым производились взаимозачеты и погашалась задолженность по квартирной плате и задолженность по заработной плате на КЖП № 44. Всего за вышеуказанный период подобным образом было произведено взаимозачетов на общую сумму 165912,71 грн., в период ее работы в должности директора – 126683,34 грн. Ей как директору КЖП № 44 было известно о том, что операции по взаимозачетам, по покупке, продаже или передаче в аренду основных средств находящихся на балансе КЖП № 44 разрешены только по согласованию с налоговым органом. Кроме того, в соответствии с уставом КЖП №44 и контрактом, она осуществляет руководство предприятием, организовывает его производственно-хозяйственную деятельность, обеспечивает выполнение заданий предприятия, предусмотренных уставом и контрактом, несет ответственность за финансово-хозяйственную деятельность предприятия, за расчеты с бюджетом, по зарплате с работниками предприятия, обязана обеспечивать выполнение показателей эффективности использования коммунального имущества, сохранность закрепленного за предприятием коммунального имущества, выполнение обязательств перед бюджетом и Пенсионным фондом по оплате налогов, сборов и обязательных платежей. А также должна руководствоваться законами Украины «О местных советах народных депутатов», «Местном самоуправлении», постановлениями и распоряжениями органов государственной власти и управления, приказами и распоряжениями УЖКХ. Обязана обеспечивать выполнение всех обязательств перед государственным бюджетом, решать все вопросы в пределах предоставленных ей прав и поручать выполнение отдельных производственно-хозяйственных функций подчиненным должностным лицам. Несет ответственность за неудовлетворительную деятельность, противоречащую действующему законодательству. Таким образом, постоянно выполняет обязанности административно-хозяйственного и организационно-распорядительного характера, и является должностным лицом. Так, в период времени с 01.01.2006 года по 31.03.2008 года на расчетный счет КЖП №44 поступило арендной платы за недвижимое и отдельное индивидуально определенное имущество, балансодержателем которого является управление коммунальной собственности города или УЖКХ исполкома городского совета в сумме 409196, 48 гривен. В содеянном раскаивается.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ОСОБА_6 в инкриминируемом ей преступлении, предусмотренном ч. 2 ст. 364 УК Украины вину признала полностью, суду показала на должности главного бухгалтера КЖП № 44, работала с 01.12.1991 года по 28.11.2008 года. В должностные обязанности входило: составление финансовой и налоговой отчетности, контроль за материальными ценностями предприятия, ведение бухгалтерской отчетности, контроль за подотчетными мне бухгалтерами предприятия. 30.09.2003 г. Центральной МГНИ в г. Кривом Роге зарегистрирован налоговый залог в Государственном реестре залога движимого имущества согласно которого, все имущество и имущественные права КЖП № 44 находятся в налоговом залоге. На предприятии КЖП № 44 постоянно имелась задолженность по заработной плате. С целью погашения задолженности мной, по согласованию с директором предприятия, проводились взаимозачеты по квартирной плате с жильцами обслуживаемой КЖП № 44 территории непосредственно с предприятиями на которых они работали, а именно: ЧП Шептура, ЧП «Спецмеханобуд», ЧП «Люверс», ЧП «Байя», ЧП «Риверон». Представители вышеуказанных фирм приходили в КЖП № 44 и предлагали стройматериалы в счет погашения задолженности по квартирной плате своих сотрудников. Узнавая, что в КЖП № 44 имеется задолженность перед КП «Кривбассводоканал», представители фирм ехали в КП «Кривбассводоканал» и оформляли пакет документов, по которым КЖП № 44 отпускало, полученные стройматериалы от вышеуказанных фирм предприятию КП «Кривбассводоканал», тем самым одновременно погашалась задолженность по квартирной плате жильцов-сотрудников фирм перед КЖП № 44 и само КЖП № 44 погашало задолженность перед предприятием КП «Кривбассводоканал» за полученные услуги по водоснабжению и водоотведению. Подобным образом КЖП № 44, за период с ноября 2005 года по ноябрь 2007 года, было произведено взаимозачетов на общую сумму 100782,24 грн.

Кроме того, с целью погашения задолженности по заработной плате перед работниками КЖП № 44, в период января 2005 года по март 2008 года, при оплате квартиросъемщиками наличных денежных средств в КЖП № 44, на основании написанных, на имя директора предприятия, заявлений работниками КЖП № 44 об удержании из их заработной платы кварплаты по адресам квартиросъемщиков, после чего полученные деньги сразу же выдавались на руки работникам КЖП № 44, тем самым производились взаимозачеты и погашалась задолженность по квартирной плате и задолженность по заработной плате на КЖП № 44. Всего за вышеуказанный период подобным образом было произведено взаимозачетов на общую сумму 165912,71 грн. Ей как главному бухгалтеру было известно о том, что операции по взаимозачетам, по покупке, продаже или передаче в аренду основных средств находящихся на балансе КЖП № 44 разрешены только по согласованию с налоговым органом. В содеянном раскаивается.

Кроме признательных показаний подсудимых их вина в совершенном преступлении, полностью подтверждается показаниями представителя гражданского истца и свидетелей, допрошенных в судебном заседании.

Так, допрошенный в качестве представителя гражданского истца ОСОБА_3 пояснил, что налоговыми инспекторами Центральной МГНИ в г.Кривом Роге была проведена проверка КЖП№44 по вопросу состояния хранения активов ,находящихся в налоговом залоге за период работы предприятия с 01.10.2005 по 30.09.2008 года по результатам проверки составлен акт от 12.11.2008 года за № 7/20283655/240. Были по нарушениям насчитаны штрафные санкции. Заявленный гражданский иск просил удовлетворить в полном объеме.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ОСОБА_8 пояснила, что 30.09.2003 г. Центральной МГНИ в г. Кривом Роге был зарегистрирован налоговый залог в Государственном реестре залога движимого имущества, Информационного центра Министерства Юстиции г. Днепропетровска за № 64-4669. Согласно извлечения из реестра все имущество и имущественные права КЖП № 44 находятся в налоговом залоге. Операции по покупке, продажи или передачи в аренду основных средств разрешены только по согласованию с налоговым органом. Согласование происходит по письменному обращению( в произвольной форме ) предприятия в налоговую инспекцию. В ходе проведенной проверки установлены факты приобретения предприятия КЖП № 44 у ФЛП Скрипки основных средств на общую сумму – 13 530, 00 грн. без предварительного согласования с налоговым органом. Также без согласования с налоговым органом были проведены взаимозачеты по погашению взаимных требований с ВАТ «Укртелеком » и предпринимателем ОСОБА_9 без предварительного согласования с налоговым органом на общую сумму - 21 644,59 грн. За указанные нарушения была применена штрафная санкция в размере отчужденных активов – 100782, 24 грн. На основании п. 1.4.2.плана контрольно- ревизионной работы КРО в г. Кривом Роге на первый квартал 2008 года и направления № 280 от 30.05.2008 года, КРО проводилась плановая ревизия финансово – хозяйственной деятельности КЖП № 44 за период с 01.01.2005 года по 31.03. 2008 года. Коммунальное жилищное предприятие № 44 расположено по ул. Качалова 12а, в Саксаганском районе г. Кривого Рога.В связи с тем, что предприятием КЖП № 44 на протяжении 2005 – 2006 годов на выданную задолженность по заработанной плате наличными деньгами в счет взаимозачетов с должниками, начислено в бухгалтерском учете, но своевременно не перечислено в общеобязательные фонды взносов на общую сумму 28079,64 грн. Таким образом, у КЖП № 44 выросла кредиторская задолженность перед Управлением Пенсионного фонда Украины. Акт ревизии КРО № 11-20/030 от 04.07.2008 года принят 18.07.2008 года и подписан директором и главным бухгалтером КЖП № 44 с разногласиями. Предоставленные с разногласиями первичные документы не нашли своего подтверждения в бухгалтерском учете КЖП № 44 и до настоящего времени. Обоснованное заключение КРО в г. Кривом Роге по разногласиям направлено в КЖП № 44 письмом от 11.08.2008 года № 11-15/1701.

Допрошенная в качестве свидетеля ОСОБА_10 пояснила, что на основании п. 1.4.2 плана контрольно-ревизионной работы КРО в г. Кривом Роге на первый квартал 2008 года и направления № 280 от 30.05.2008 года КРО проводилась плановая ревизия финансово хозяйственной деятельности КЖП № 44 за период с 1.01.2005 по 31.01.2008 года. Коммунальное жилищное предприятие № 44 расположено по ул. Качалова 12а, в Саксаганском районе г, ОСОБА_11. В ходе проведения ревизии ставился вопрос об обоснованности и правильности использования бюджетных средств, сохранности материальных ценностей и правильности отражения на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций. Ревизией вопроса правильности и законности формирования себестоимости услуг : законности и достоверности отнесения к числу себестоимости услуг и затрат на оплату труда работникам предприятия КЖП № 44 установлен факт проведения взаимозачетов с нарушением законодательства, а именно п. 1 ст. 198 Хозяйственного кодекса Украины, в части проведения платежей по денежным обязательствам, которые возникают в хозяйственных отношениях и которые должны осуществляться с безналичным расчетом, или за наличный расчет через банковские организации; п. 1 ст. 202 ХКУ: ст. 601 ГКУ, в части прекращения хозяйственного обязательства проведенного должным образом с учетом встречного однородного требования на общую сумму 165912,71 гривен.

Также виновность подсудимых ОСОБА_4 и ОСОБА_6 в совершении инкриминируемых им преступлений каждой в отдельности полностью подтверждается собранными в ходе досудебного и исследованными в ходе судебного следствия доказательствами, а именно:

- актом КРО в г. Кривом Роге от 04.07.2008 года № 11-20/030 с приложениями, актом возражений с приложениями и заключением на акт возражений, в которых отражены нарушения, выявленные в ходе проведения финансово-хозяйственной деятельности КЖП № 44, в частности проведения взаимозачетов с должниками квартиросъемщиками и работниками предприятия на общую сумму 165912, 71 грн.

т. 1 л.д. 2-484

- актом ЦМГНИ в г. Кривом Роге от 12.11.2008 года № 7/20283655/240, с приложениями, о проведении проверки состояния сохранности активов плательщика налогов КЖП № 44, которые находятся в налоговом залоге, в котором отражены выявленные нарушения, на общую сумму 100782, 24 грн.;

т. 2 л.д. 5-24

- информацией о периодах пребывания в должностях должностных лиц КЖП № 44;

т. 2 л.д. 53

- распоряжениями председателя городского совета, контрактами и должностной инструкцией директора КЖП № 44 ОСОБА_4;

т. 2 л.д. 54-67

- приказом о назначении на должность, должностной инструкцией и приказом о прекращении трудового договора с главным бухгалтером КЖП № 44;

т.2 л.д. 68-71

приобщенными к материалам дела вещественными доказательствами;

т. 2 л.д. 92, 117

- протоколами допросов в качестве свидетелей работников и служащих КЖП № 44 показавшими, что в связи с задолженностью по заработной плате они по указанию директора и главного бухгалтера КЖП № 44 ОСОБА_6 писали заявления об удержании из их заработной платы квартирной платы по неизвестным им адресам.

т. 2 л.д. 103-114

- информацией ЦМГНИ о выплате КЖП № 44 суммы налогового долга;

т. 2 л.д. 143

Оценив собранные и исследованные в судебном заседании доказательства, дав им надлежащую оценку в совокупности, суд считает их допустимыми, правдивыми, согласующимися между собой, принимает их и считает, что виновность подсудимых в злоупотреблении служебным положением, то есть умышленного, в интересах третьих лиц, использования должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы, повлекшего тяжкие последствия охраняемым законом государственным интересам доказана полностью, а их действия суд квалифицирует по ч. 2 ст. 364 УК Украины по признакам: злоупотреблении служебным положением, то есть умышленного, в интересах третьих лиц использования должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы, повлекшего тяжкие последствия охраняемым законом государственным интересам.

В отношении инкриминируемого подсудимой ОСОБА_4 преступления, она подпадает под действие ч. 1 ст. 19 УК Украины (л.д. 156 т. 2).

В отношении инкриминируемого подсудимой ОСОБА_6 преступления, она подпадает под действие ч. 1 ст. 19 УК Украины (л.д. 146 т. 2).

Решая вопрос о мере и виде наказания в отношении подсудимой ОСОБА_4, суд учитывает степень тяжести совершенного преступления, обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание и личность подсудимой.

По месту жительства характеризуется положительно (л.д. 157 т. 2). На учете в Криворожском психоневрологическом диспансере и Криворожском наркологическом диспансере подсудимая ОСОБА_4 не состоит (л.д. 155, 156 т. 2), ранее не судима.

Обстоятельством, смягчающим в соответствии со ст. 66 УК Украины, наказание подсудимой является чистосердечное раскаяние в содеянном, то, что у нее на иждивении находится несовершеннолетний ребенок, муж ее является инвалидом третьей группы, ущерб по делу возмещен в полном объеме.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, в соответствии со ст. 67 УК Украины, судом не усматривается.

С учетом изложенного, суд считает, что наказание в отношении подсудимой ОСОБА_4 должно быть назначено в виде лишения свободы, но считает, что исправление возможно без отбывания наказания с испытанием на основании ст. 75 УК Украины и возложением обязанностей п. 2,3 ст. 76 УК Украины и без применения дополнительного наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, на основании ст. 69 УК Украины. Статью 69 УК Украины суд считает необходимым применить, поскольку усматривается ряд смягчающих вину обстоятельств , а именно подсудимая чистосердечно раскаялась в содеянном, у нее на иждивении находится несовершеннолетний ребенок, муж подсудимой является инвалидом третьей группы.

Решая вопрос о мере и виде наказания в отношении подсудимой ОСОБА_6, суд учитывает степень тяжести совершенного преступления, обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание , личность подсудимой.

По месту жительства характеризуется положительно (л.д. 148 т. 2). На учете в Криворожском психоневрологическом диспансере и Криворожском наркологическом диспансере подсудимая ОСОБА_6 не состоит (л.д. 146, 147 т. 2), ранее не судима (в силу ст. 89 УК Украины).

Обстоятельством, смягчающим ОСОБА_6 наказание в соответствии со ст. 66 УК Украины, наказание подсудимой является чистосердечное раскаяние в содеянном, то, что у подсудимой на иждивении имеется несовершеннолетний ребенок.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой ОСОБА_6 , в соответствии со ст. 67 УК Украины, судом не усматривается.

С учетом изложенного, суд считает, что наказание в отношении подсудимой ОСОБА_6. должно быть назначено в виде лишения свободы, но считает, что исправление возможно без отбывания наказания с испытанием на основании ст. 75 УК Украины и возложением обязанностей п. 2,3 ст. 76 УК Украины и без применения дополнительного наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, на основании ст. 69 УК Украины. Статью 69 УК Украины суд считает необходимым применить, поскольку усматривается ряд смягчающих вину обстоятельств , а именно подсудимая ОСОБА_6 чистосердечно раскаялась в содеянном, у нее на иждивении находится несовершеннолетний ребенок, ущерб по делу возмещен в полном объеме.

Вещественное доказательство – изъятые ведомости о перечислении заработной платы рабочих и служащих КЖП 44 в счет погашения задолженности по квартирным платам квартиросъемщиков и копии заявлений об удержании заработной платы за период с декабря 2005 года по февраль 2008 года, находящиеся в комнате хранения вещественных доказательств прокуратуры Саксаганского района г.Кривого Рога – возвратить в КЖП 44.

Суд считает необходимым в удовлетворении заявленного гражданского иска Центральной межрайонной Государственной Налоговой Инспекции г.Кривого Рога Днепропетровской области о взыскании с подсудимых ОСОБА_6 и ОСОБА_4 100782 грн. 24 коп. – отказать. Поскольку данные суммы 07 сентября 2009 года уже взысканы в пользу Центральной межрайонной Государственной Налоговой Инспекции г.Кривого Рога Днепропетровской области с КЖП 44 Днепропетровским окружным административным судом, данное постановление вступило в законную силу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 323, 324 УПК Украины, суд, -

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_4 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 364 УК Украины, и назначить ей наказание по ч. 2 ст. 364 УК Украины в виде 3 лет лишения свободы, с применением ст. 69 в части дополнительного наказания без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

На основании ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_4 от отбытия основного наказания в виде лишения свободы с испытанием, сроком на один год.

На основании ст. 76 п. 2,3 УК Украины обязать осужденную ОСОБА_4:

не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органов уголовно – исполнительной системы;

уведомлять органы уголовно – исполнительной системы о перемене места жительства и места работы.

Меру пресечения осужденной ОСОБА_4 - подписку о невыезде, оставить прежней, до вступления приговора в законную силу.

ОСОБА_6 признать виновной в совершения преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 364 УК Украины и назначить наказание по ч. 2 ст. 364 УК Украины в виде 3 лет лишения свободы, с применением ст. 69 в части дополнительного наказания без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

На основании ст. 76 п. 2,3 УК Украины обязать осужденную ОСОБА_6 :

не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органов уголовно – исполнительной системы;

уведомлять органы уголовно – исполнительной системы о перемене места жительства и места работы.

Меру пресечения осужденной ОСОБА_6 - подписку о невыезде, оставить прежней, до вступления приговора в законную силу.

Вещественное доказательство – изъятые ведомости о перечислении заработной платы рабочих и служащих КЖП 44 в счет погашения задолженности по квартирным платам квартиросъемщиков и копии заявлений об удержании заработной платы за период с декабря 2005 года по февраль 2008 года, находящиеся в комнате хранения вещественных доказательств прокуратуры Саксаганского района г.Кривого Рога - возвратить в КЖП 44.

В удовлетворении заявленного гражданского иска Центральной межрайонной Государственной Налоговой Инспекции г.Кривого Рога Днепропетровской области - отказать.

На приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Днепропетровской области, через Саксаганский районный суд гор. Кривого Рога, в течение 15 суток с момента его провозглашения.

Судья Н.В.Чернова