Ухвала суду № 72841600, 01.03.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/2650/18

Провадження № 1-кс/234/1059/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 березня 2018 року місто Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Марченко Л.М., за участю секретаря Овчарової Ю.Д., слідчого Рад А.П.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області Рад А.П. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №42017050000000898 від 02.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.367 ч.1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області Рад А.П., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Донецької області Тютюнник В.В., про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №42017050000000898 від 02.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.367 ч.1 КК України.

Як вбачається з клопотання, першим СВ СУ прокуратури Донецької області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017050000000898 від 02.11.2017 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого за ст.367 ч.1 КК України за фактом службової недбалості співробітників Покровської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Підставами для внесення даних до ЄРДР стали матеріали УВБ ТО ГУ ДФС в Донецькій області, а саме службової перевірки факту службової недбалості співробітників Покровської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області № 18\17 від 17.10.17 за результатами якої встановлено, що камеральну перевірку податкової декларації з ПДВ ТОВ «АМАРАНТ-АГРО» за травень 2017 року проведено з порушенням норм п.2.5 розділу ІІ, п.3.1 розділу ІІІ Методичних рекомендацій, а саме: не досліджено відображення результатів акту документальної перевірки від 05.04.2017 № 79/05-99-14-06/31949531 в частині завищення суми від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду на суму 200046 грн., що призвело до завищення від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду, у сумі 192717 грн. та заниження суми до сплати в бюджет всього у розмірі 200046 грн., у тому числі: за травень 2017 року - 7329 грн., за червень 2017 року - 5650 грн., за липень 2017 року - 187067грн., в ІС «Податковий блок» - «Облік платежів» - ІКП з ПДВ.

Виходячи з вищевикладеного, працівниками Покровської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області не забезпечено виконання своїх службових обов'язків в межах наданих повноважень, що призвело до порушення пп. 21.1.1, 21.1.2, 21.1.3 п. 21.1 ст. 21 Податкового кодексу України, пп. 6, 7 ст. 8 Закону України від 10 грудня 2015 року № 889-VIII «Про Державну службу».

Враховуючи вищевказане, в діях посадових осіб Покровської ОДПІ вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.367 КК України, а саме: службова недбалість, тобто неналежне виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що заподіяло істотну шкоду охоронюваним законом державним інтересам.

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність отримання тимчасового доступу до акту від 05.04.17 №79\05-99-14-06\31949531, ТОВ «Амарант-Агро», з додатками, а також інформації щодо камеральної перевірки податкової декларації з ПДВ ТОВ «АМАРАНТ-АГРО» за травень - липень 2017 року.

Зазначені документи в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини, додержання розумності строків, забезпечення загальних засад кримінального провадження, відновлення порушених прав осіб встановлення обставин у кримінального правопорушення та можуть бути використані як докази протиправної діяльності та є необхідними для проведення експертиз, зокрема судово-економічної експертизи, для підтвердження або спростування інформації про вчинений злочин.

Документи, що можуть містити необхідну інформацію перебувають у володінні службових осібв Головному управлінні ДФС у Донецькій області, адреса: 87526, Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130-ї Таганрозької дивізії, 114, код ОКПО: 39406028.

На підставі ст.163 ч.2 КПК України клопотання розглянуто слідчим суддею без виклику представника ГУ ДФС у Донецькій області з метою уникнення загрози знищення інформації (документів), оскільки порушене кримінальне провадження стосується протиправної діяльності співробітників Покровської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Вислухавши слідчого, який клопотання підтримав, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, зокрема, витяг з ЄРДР щодо реєстрації 02.11.2017 року кримінального провадження №42017050000000898 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.367 ч.1 КК України, рапорт від 01.10.2017 року, висновок №18/17 службової перевірки за фактом службової недбалості співробітників Покровської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області від 17.10.2017 року, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах. Слідчий, за погодженням з прокурором, має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (провести їх виїмку).

Згідно ст.163 ч.6 КПК України доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження №42017050000000898 від 02.11.2017 року, та враховуючи, що для встановлення істини у даному кримінальному провадженні необхідно отримати інформацію щодо камеральної перевірки податкової декларації з ПДВ ТОВ «АМАРАНТ-АГРО», в інший спосіб отримати зазначену інформацію, крім проведення тимчасового доступу, неможливо, слідчий суддя вважає необхідним клопотання про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області Рад А.П. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №42017050000000898 від 02.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.367 ч.1 КК України, задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області Рад Андрію Павловичу тимчасовий доступ до документів, які містять конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах:

акті від 05.04.17 №79\05-99-14-06\31949531 ТОВ «АМАРАНТ-АГРО» (ЄДРПОУ 31949531) з додатками, а також інформації щодо камеральної перевірки податкової декларації з ПДВ ТОВ «АМАРАНТ-АГРО» (ЄДРПОУ 31949531) за травень - липень 2017 року,

які перебувають у володінні службових осіб Головного управління ДФС у Донецькій області (87526, Донецька обл., м.Маріуполь, вул.130-ї Таганрозької дивізії, 114, код ОКПО 39406028)

з наданням можливості їх вилучення в паперовому та електронному вигляді.

Зобов'язати службових осіб Головного управління ДФС у Донецькій області (87526, Донецька область, м.Маріуполь, вул.130-ї Таганрозької дивізії, 114, код ОКПО 39406028) надати вищевказані документи з можливістю вилучення їх у електронному та паперовому вигляді слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області Рад Андрію Павловичу.

Встановити строк дії даної ухвали до 01.04.2018 року.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Л.М.Марченко