Ухвала суду № 72818228, 13.03.2018, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/23863/17

УХВАЛА

13 березня 2018 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., слідчого Бовчалюк О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32016240000000036,

ВСТАНОВИВ:

13.03.2018 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором Хмельницької місцевої прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Відділу з питань державної адміністрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації ( м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ТОВ «Барель ЛТД» в період з 01.01.2014 по 31.03.2016 року, шляхом проведення по бухгалтерському обліку підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій із ТОВ «Будлайн Інвест», ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007», ТОВ «Бінер», ТОВ «Клірфілд», ТОВ «Бедфор», ТОВ «Аледор-Торг», ТОВ «Інрекс» ТОВ «Равена плюс», ТОВ «Фармафлекс», ТОВ «Олантіс», ТОВ «Атіс Торг», ТОВ «Рокфор Маркет» та іншими, що мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у значних розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.

ОСОБА_2 кримінальне правопорушення 30.01.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32016240000000036, правова кваліфікація правопорушення – ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Барель ЛТД» в період з 01.01.2014 р. по 31.03.2016 р. здійснили документальне оформлення придбання нафтопродуктів у суб’єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності» на загальну суму 1 628 тис. грн.. Зокрема підприємства ТОВ «Будлайн Інвест», ТОВ «Клірфілд» та ТОВ «Бедфорд», зареєстровані на осіб, які не мають жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності СПД, про що свідчать покази підставних директорів. Також, контрагенти ТОВ «Барель ЛТД» не знаходяться за юридичними адресами, що підтверджується актом виїзної планової перевірки ТОВ «Барель ЛТД» та податковою інформацією по таких контрагентах.

ОСОБА_2 порушення підтверджуються актом документальної перевірки №0034/22-01-14-08/38996539 від 07.06.2016 р. та довідкою дослідження фінансово – господарської діяльності ТОВ «Барель ЛТД» за період з 01.01.2014 р. по 31.03.2016 р. відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області №49/16-18/38996539 від 30.08.2016 року.

У період з січня 2014 року по травень 2016 року між ТОВ «Барель ЛТД» та ТОВ «Будлайн Інвест» (код ЄДРПОУ 38238228, АДРЕСА_1/13) здійснювались господарські операції з придбання паливо-мастильних матеріалів на загальну суму 6 571 970,82 грн., в тому числі ПДВ 1 095 328,47 грн. (за період січень 2014 – січень 2015 в сумі - 344 549,27 грн.; за період лютий 2015 – березень 2016 в сумі - 592 230 грн.; за період квітень-травень 2016 року в сумі - 158 549,2 грн.). В ході проведення обшуку 20-21.10.2016 року за фактичною адресою ТОВ «Барель ЛТД»: м. Хмельницький, вул. Подільська, 109/1, 5 поверх, виявлено та вилучено документи господарської діяльності ТОВ «Барель ЛТД» по взаємовідносинах із ТОВ «Будлайн Інвест» за період з 01.01.2014 року по 31.03.2016 року. Крім того, під час проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «Барель ЛТД», вилучено оригінали документів по проведених господарських операціях із ТОВ «Будлайн Інвест» за період квітень-травень 2016 року.

09.11.2016 року, 31.10.2017 року та 27.02.2018 року допитано як свідка ОСОБА_3, який згідно баз даних ГУ ДФС у Хмельницькій області рахується директором та головним бухгалтером ТОВ «Будлайн Інвест» з лютого 2015 року по теперішній час. У своїх показах останній спростував будь-яке відношення до реєстрації (перереєстрації) підприємства, подання податкової та фінансової звітності, підписання будь-яких документів, і взагалі, до здійснення господарської діяльності.

З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування по даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у встановлені, коли та ким саме було проведено реєстраційні дії по ТОВ «Будлайн Інвест», яким чином та на підставі яких документів ОСОБА_3 було призначено на посаду директора та бухгалтера вказаного підприємства, а також у проведенні судово-почеркознавчої експертизи підписів виконаних від імені ОСОБА_3 на документах реєстраційної справи ТОВ «Будлайн Інвест».

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого яка підтримала клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, оскільки установчі та реєстраційні документи ТОВ «Будлайн Інвест» мають важливе доказове значення в ході досудового розслідування, і дадуть можливість встановити ким саме, в який період часу проводилися зміни реєстраційних даних підприємства, хто уповноважений представляти інтереси підприємства за дорученням та дасть можливість провести судово-почеркознавчі експертизи на предмет підробки установчих та реєстраційних документів ТОВ «Будлайн Інвест», тому клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6, та/або за їх дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Відділу з питань державної адміністрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації ( м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4), а саме до реєстраційної справи ТОВ «Будлайн Інвест» (код за ЄДРПОУ 38238228).

Службовим особам Відділу з питань державної адміністрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації ( м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 13 квітня 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя