Ухвала суду № 72788656, 12.03.2018, Деснянський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/754/514/18

Справа № 754/2371/18

У Х В А Л А

іменем України

12 березня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Саламон О.Б., за участю секретаря Солодухіної Н.С., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №3 Старостенко А.М. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100030000052 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №3 Старостенко А.М. 22.02.2018 року подав до Деснянського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100030000052 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання прокурор зазначає, що СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016100030000052 від 18.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

В клопотанні зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які спільно з ОСОБА_2 та ОСОБА_3, шляхом використання реквізитів суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб які мають ознаки фіктивності ПП «АМІКО СІСТЕМ» (код ЄДРПОУ 37249506), ТОВ «НЕО ЛАЙФ СІСТЕМ» (код ЄДРПОУ 38217412), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «АРГАНИК» (код ЄДРПОУ 31245050), ПП «АВТОПРУЖИНА» (код ЄДРПОУ 34204588), ТОВ «АМСІ ЕЛЕКТРИК» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «ГОЛДЕН-ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «ВЕЛДОРФ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39531826), ТОВ «ПРАЙМ ФІЛД» (код ЄДРПОУ 39532091), ТОВ «РОДИНА» (код ЄДРПОУ 32192010), ТОВ «БЕЗПРОВІДНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДРПОУ 39360188), ТОВ «ДИВОСВІТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 31486347), ТОВ «ДІК» (код ЄДРПОУ 24589888), ТОВ «КІНГМАРТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39452163), ТОВ «АГРОДЕТАЛЬ І К» (код ЄДРПОУ 37120690), ПП «АМІКО СІСТЕМ» (код ЄДРПОУ 37249506), ТОВ «МОЛЛА» (код ЄДРПОУ 39667833), ТОВ «ЯНГАР ЛЬВІВ» (код ЄДРПОУ 20775915), ТОВ «ЗОНДЕР» (код ЄДРПОУ 39577698), ТОВ «ВЕСТА ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39414573), ТОВ «АТРАС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39414898), TOB "ДЕНЕС СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39417911), TOB "САРГО ГРУП" (код ЄДРПОУ 39417925), TOB "СПЕЦПРОДУКТ" (код ЄДРПОУ 35619016), в період з липня по листопад 2015 року, вчинили пособництво в ухиленні від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 890 894 грн. службовим особам підприємств ТОВ "КЕЙ ФУД" (код ЄДРПОУ 39267663), ТОВ "УКРФЕНІКС" (код ЄДРПОУ 39379335) та інших зареєстрованих у м. Києві, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України, щодо невстановлених осіб, які за пособництвом ОСОБА_6, наприкінці січня 2015 року вчинили перереєстрацію ПП «Автопружина» (код ЄДРПОУ 34204588) з метою надання іншим суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг з переводу безготівкових коштів у готівку, шляхом здійснення незаконних фінансово - господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів/послуг, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України та за фактом вчинення групою невстановлених осіб, які діючи за попередньою змовою, використовуючи транзитні та фіктивні підприємства, а саме: ТОВ «Жером» (код ЄДРПОУ 39074703), ТОВ «Аракс Нова» (код ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «БМУ «Будінвест» (код ЄДРПОУ 33122405), ТОВ «Мідленд - Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Лабріус-Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Венос» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Голден - Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), TOB «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323), ТОВ «Зондер» (код ЄДРПОУ 39577698), сприяли службовим особам підприємств - вигодо набувачів в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України та щодо невстановлених осіб, які створили та придбали наступні підприємства: ТОВ «Жером» (код ЄДРПОУ39074703), ТОВ «Араке Нова» (код ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «Арганик» (код ЄДРПОУ 31245050),ТОВ «Теплобаланс» (код ЄДРПОУ 36802295), ТОВ «Балджі» (код ЄДРПОУ 38217056), ТОВ «Молла» (код ЄДРПОУ 39667833), ТОВ «Автопружина» (код ЄДРПОУ 34204588), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Янгар Львів» (код ЄДРПОУ 20775915), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ТОВ «Мако Стрейд» (код ЄДРПОУ 39477717), ТОВ «Мірабель-Клаб» (код ЄДРПОУ 24256566), ТОВ «Інпреко» (код ЄДРПОУ 37290067), ТОВ «Спецпродукт» (код ЄДРПОУ 35619016), ТОВ «Велдорф Альянс» (код ЄДРПОУ 39531826), ТОВ «Прайм Філд» (код ЄДРПОУ 39532091), ТОВ «Атрас Трейд» (код ЄДРПОУ 39414898), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Веста Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39414573), ТОВ «Айріс Компані» (код ЄДРПОУ 39469783), ТОВ «Акро Поліс» (код ЄДРПОУ 39579281), ТОВ «БК Гранд Інвест» (код ЄДРПОУ 39396895), ТОВ «Зондер» (код ЄДРПОУ 39577698), ТОВ «Іллай» (код ЄДРПОУ 39496622), TOB «СК «Интегритес» (код ЄДРПОУ 39432863), ТОВ «Софт Лайф» (код ЄДРПОУ 39424293), TOB «ТК «Асперс» (код ЄДРПОУ 39480358), ТОВ «Янгар Київ» (код ЄДРПОУ 31245050), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323), ТОВ «Соната Трейдинг» (код ЄДРПОУ 39432257), ТОВ «Вівіджи Груп» (код ЄДРПОУ 39517251), ТОВ «ДНС Груп» код ЄДРПОУ (код ЄДРПОУ 39516420) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Крім того, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування відносно невстановлених осіб, які спільно з ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1, у березні 2017 року, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб'єктів підприємницької діяльності, а саме : ТОВ ФІРМА «АНКОС, ЛТД» (код ЄДРПОУ21233599), ТОВ «ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО «ВАГОВИМІРЮВАЧ» (код ЄДРПОУ 22664864), НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО «ПРОМТЕХСНАБ» ТОВАРИСТВА ІНВАЛІДІВ КИЇВСЬКОГО РАЙОНУ М. ХАРКОВА (код ЄДРПОУ 30235387), TOB «САВА +» (код ЄДРПОУ 32938597), ТОВ «Теплотехнік ТП» (код ЄДРПОУ 33405961), ТОВ «СХІДНА ТОРГІВЕЛЬНА ГРУПА СКС-ПАК» (код ЄДРПОУ 33673071), ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА ГРАНАТ» (код ЄДРПОУ 34469345), ТОВ «ЗАВОД СПЕЦТЕХНІКА» (код ЄДРПОУ 35587739), ТОВ «Контакт-Сервіс-Україна» (код ЄДРПОУ 35701202), ТОВ «САУБА» (код ЄДРПОУ35860546), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «СТИЛЬ-ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 36626333), TOB «IHTEP- КАНАТ» (код Є ДРПОУ3 7062518), ТОВ «АЛЬЯНС ТЕХНО ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38453983), ТОВ Химтрейд-Універсал» (код ЄДРПОУЗ 8631738), ТОВ «ХЕТ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38648922), ТОВ «ТЕСА-ГРУПП» (код ЄДРПОУ 39383446), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «БУДГРАД 2» (код ЄДРПОУ 39494491), ТОВ «ПЕК ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39719289), ТОВ «СПЕЦСТРОЙ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39983405), ТОВ «РОДОС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40411481), ТОВ «СЕРВІС КЕПІТАЛ ПРОЛОДЖИ» (код ЄДРПОУ 40446451), ТОВ «ГОЛОСАРІЙ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40725259), ТОВ «БУД ФІН ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 40759665), ТОВ «РЕМБУДМОНТАЖ 2017» (код ЄДРПОУ 40879552), ТОВ «ЛЮКС СТАРТ» (код ЄДРПОУ 40904777),. ТОВ «ВІЗЕЙР» (код ЄДРПОУ 40992884), ТОВ «ЕЛІТ КОМЕРС» (код ЄДРПОУ 41083350), ТОВ «ЛІНІЙКА І ЛІНІЇ» (код ЄДРПОУ 41094928), ТОВ «АМБЕР ПРОДАКШН» (код ЄДРПОУ 41151053) без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, придбали ТОВ «НОАТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40994404), без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, передбачену статутом цього підприємства, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Крім того, протягом періоду діяльності вищевказаних підприємств відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв'язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати у тому числі директору, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб'єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено неможливість фактичного здійснення TOB «ЕКО - ПНЄВМА» (код ЄДРПОУ 35159898) та ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_1) господарських операцій через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення фінансово-господарських операцій; відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв'язку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень.

Допитано в якості свідка директора та засновника TOB «ЕКО - ПНЄВМА» (код ЄДРПОУ 35159898) та ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) ОСОБА_12, яка повідомила, що вступила в попередню змову з невстановленою досудовим слідством особою, стосовно придбання на своє ім'я суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ЕКО - ПНЄВМА» (код ЄДРПОУ 35159898) та ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) та ряду інших підприємств без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, за грошову винагороду підписала документи надані їй на підпис які необхідні для державної перереєстрації суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних та фізичних осіб).

Під час досудового розслідування встановлено, що особи причетні до створення (придбання) ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1), в своїй злочинній діяльності використовували банківський рахунок № НОМЕР_2 відкритий в період з 13.04.2016 та № НОМЕР_3 відкритий в період з 13.04.2016 р. в банківській установі АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, відповідно до протоколу огляду Інтернет ресурсів, а саме Інтернет сайту «http://bank.gov.ua».

Оскільки слідство одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю , в межах досудового розслідування, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ФОП «ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_1), в банківській установі - неможливо, прокурор змушена звертатись до суду з вказаним клопотанням, в якому просить надати їй або за дорученням прокурора заступнику начальника - начальнику 1 ВКРП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової: міліції ОСОБА_13, тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності завірених копій документів в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку, а саме до інформації щодо відкритого рахунку ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) - № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки прокурором виконані вимоги ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно із ст.160 КПК України слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, та згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо слідчий у своєму клопотанні доведе наявність вимог, передбачених ч.6, ч.5 ст.163 КПК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної чи юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість їх використання як доказів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Вказані вимоги закону прокурором були порушені.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань в кримінальному провадженні №32016100030000052 (дата реєстрації провадження - 27.07.2016), який долучено прокурором до матеріалів клопотання, з внесеної фабули виявленого кримінального правопорушення жодним чином не вбачається інкримінованих слідством злочинів відомості щодо ФОП ОСОБА_11 по рахункам якої прокурор просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, згідно наданої копії рапорту від 22.01.2018, складеного Заступником начальника 1 ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві капітаном податкової міліції ОСОБА_13 було повідомлено начальника СУ ФР по те, що в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №32016100030000052 ним було встановлено, що ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_2 у грудні 2016 року, спільно з невстановленою в ході досудового слідства особою, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, придбала ТОВ «ЕКО-ПНЄВМА» (код ЄДРПОУ 35159898) та ФОП ОСОБА_11, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, передбачену статутом цього підприємства. Також було повідомлено про те, що в діях останньої вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України та було запрошено дозвіл на внесення вищевказаного кримінального правопорушення до ЄРДР.

З фабули виявленого кримінального правопорушення, відомості про яке внесене до ЄРДР по кримінальному провадженню №32016100030000052 від 27.07.2016 не вбачається, що були внесені вищезазначені відомості до зареєстрованого кримінального провадження щодо ФОП ОСОБА_11

Відповідно до вироку Деснянського районного суду м.Києва від 01.02.2018 по кримінальному провадженню №32018100030000003 від 22.01.2018 відносно ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_2 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.205-1 КК України, було затверджено угоду від 23.01.2018 між прокурором Київської місцевої прокуратури №3 Старостенко А.М. та ОСОБА_11 про визнання винуватості.

В силу вимог п.6 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинно бути зазначена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином, враховуючи вимоги ст.160 КПК України прокурор в клопотанні та в суді не обґрунтував необхідності надання в межах кримінального провадження №32016100030000052 запрошеного ним тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємниця, яка знаходиться в АТ «УкрСиббанк» за відкритим ФОП ОСОБА_11 рахунком НОМЕР_2 та № НОМЕР_3, відкритими в період з 13.04.2016 р.

У зв'язку з вищевикладеним, вважаю, що клопотання прокурора задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №3 Старостенко А.М. про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №32016100030000052 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя